Как выплата отпускных влияет на налоги в Германии

Платить отпускные лучше ежемесячно или один раз в год? От способа выплаты может зависеть, как налоговая считает налоги для работников. Но когда подают декларацию, всё становится одинаково.

Как выплата отпускных влияет на налоги в Германии — и какие способы выплаты помогут минимизировать налоговую нагрузку для сотрудников и работодателей.

Летом многие сотрудники ждут не только отдыха, но и дополнительных денег — отпускных. Но как отпускные влияют на налоги?

«Отпускные считаются частью зарплаты и с них тоже берут подоходный налог и социальные взносы», — объясняет Даниэла Карбе-Гесслер из Союза налогоплательщиков. При этом налоги на отпускные могут отличаться в зависимости от того, как их выплачивают.

Читайте также: Отпускные надбавки в Германии в 2025 году.

Как выплата отпускных влияет на налоги в Германии

Если работодатель выплачивает отпускные сразу одной большой суммой, эта выплата считается дополнительным доходом. Из-за резкого и временного роста зарплаты может увеличиться налоговая ставка, поэтому на руки сотрудник получает меньше денег, чем ожидал.

Если же отпускные выплачиваются равномерно — каждый месяц вместе с обычной зарплатой, то они считаются частью ежемесячного дохода и облагаются налогом по более низкой, индивидуальной ставке.

В конце года при подаче налоговой декларации возможные переплаты налогов обычно компенсируются. Значит, разница в налогах заметна только в месяце выплаты отпускных.

Отдельно — про пособие на отдых

Вместо отпускных некоторые компании могут платить специальное пособие на отдых. Это добровольная дополнительная выплата, которая облагается единым налогом в размере 25% и при этом не облагается социальными взносами — но при условии выполнения определённых правил.

Во-первых, пособие должно быть связано с отдыхом — например, предназначено для отпуска или лечения в санатории. Во-вторых, есть лимиты по суммам: в год сотруднику можно выплатить не больше 156 евро, его супругу — 104 евро, а на каждого ребёнка — по 52 евро.

Такое пособие на отдых могут получать все сотрудники — неважно, работают ли они на полный день, неполный, студенты или на мини-работе. Это делает пособие удобным и выгодным вариантом для многих работников и работодателей.

Как выплата отпускных влияет на налоги в Германии: советы по снижению налогов

Как снизить налоги при выплате отпускных и пособий:

Договаривайтесь с работодателем о равномерной выплате отпускных вместе с зарплатой — так налоговая ставка будет ниже.
Учитывайте свой налоговый класс, семейное положение и детей — это влияет на размер налога.
Обязательно подавайте налоговую декларацию, чтобы вернуть переплаченные налоги.
Пользуйтесь пособием на отдых — оно облагается налогом по фиксированной ставке и не облагается соцвзносами, но есть лимиты и правила.
Пособия и отпускные доступны всем сотрудникам — штатным, неполным, студентам и мини-работникам.
Следите за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы вовремя адаптировать выплаты и избежать проблем.