Налоговые льготы за переработки в Германии: что важно знать
Налоговые льготы за переработки в Германии: что важно знать и как будут работать новые правила для сверхурочных?
ХДС/ХСС и СДПГ договорились о новых правилах. Среди них — налоговые льготы для тех, кто работает полный день и берёт сверхурочные.
Это должно мотивировать людей больше работать и помочь молодым специалистам. Но у такой идеи есть свои минусы.
Читайте также: Налоговая декларация в Германии: что важно проверить.
Налоговые льготы за переработки в Германии: что важно знать
В последнее время часто обсуждают идею «сверхурочных без налогов». Однако на деле этот план касается только дополнительных выплат за переработки, а не всей сверхурочной работы. Это видно из коалиционного соглашения. Фактически, новое правило похоже на уже существующие льготы для ночных смен и работы в праздники.
9 апреля 2025 года Маркус Зёдер (глава ХСС) во время презентации договора говорил о «безналоговых сверхурочных» и заявил: «Мы хотим снизить подоходный налог для малого и среднего бизнеса и для трудолюбивых людей».
Однако на практике эта идея оказывается не такой простой. В реальности всё выглядит иначе, и масштабных изменений ждать не стоит.
Читайте также: Налоговые льготы для семей в Германии в 2025 году.
Налоговые льготы за переработки — плюс только для штатных сотрудников
Дело в том, что новая налоговая льгота будет касаться только тех, кто работает полный день по трудовому договору — обычно это 34-40 часов в неделю. Если такие работники будут перерабатывать сверх этой нормы, их премии за переработку не будут облагаться налогом.
Давайте разберём на примере. Допустим, сотрудник получает 20 евро в час и перерабатывает 30 часов в месяц с 50% надбавкой. Сейчас после уплаты налогов он получает на руки около 3010 евро. Если бонусы за переработку освободят от налогов, его зарплата увеличится примерно до 3100 евро.
Но есть важные ограничения. Эти льготы действуют только в рамках разрешённого рабочего времени.
По нынешним правилам (§ 3 Закона о рабочем времени) можно работать не больше 8 часов в день (в исключительных случаях — до 10 часов, если потом взять отгул в течение полугода).
Если лимит уже исчерпан, никаких налоговых льгот за дополнительные переработки не будет.
Однако коалиция планирует изменить этот подход: вместо дневных лимитов будут введены недельные.
Это сделает график работы более гибким — что особенно важно для молодых сотрудников, которые ценят возможность самостоятельно распределять своё рабочее время.
Читайте также: План Фридриха Мерца: пенсия, минимальная зарплата, налоги.
Налоговые льготы за переработки в Германии: как новая политика рабочего времени отразится на сотрудниках с неполным графиком
Главная проблема нового закона в том, что он не распространяется на тех, кто работает неполный день. Льготы по налогам за сверхурочные получат только те, кто уже трудится полный рабочий день (обычно 34-40 часов в неделю).
Это особенно несправедливо по отношению к женщинам — по данным статистики, половина всех работающих женщин заняты неполный день, тогда как среди мужчин таких всего 13%.
Правящие партии ХДС/ХСС и СДПГ в своем соглашении попытались как-то решить эту проблему. В документе говорится, что если работодатель будет платить дополнительные деньги за переход с частичной занятости на полную, такие выплаты могут получить налоговые льготы.
Таким образом правительство хочет поощрять людей работать больше часов. Но пока непонятно, к чему это приведет на практике.
Поможет ли это добиться большего равенства между работниками или просто создаст дополнительное давление на тех, кто по разным причинам не может или не хочет работать полный день. Многие опасаются, что вместо реальной поддержки сотрудников получится ситуация, когда люди будут чувствовать себя вынужденными брать больше рабочих часов, даже если им это неудобно.
Читайте также: Как изменится налог на недвижимость при Bürgergeld.
Правительству потребуется время на выполнение своих планов
Есть еще один важный момент в этих дебатах: сверхурочные не всегда оплачиваются автоматически. По немецким законам, чтобы получить оплату за переработки, это должно быть прописано либо в трудовом договоре, либо в коллективном соглашении.
Причем платят только за те сверхурочные, которые официально поручил работодатель, и только в пределах разрешенного рабочего времени. Что касается премий за переработки — они вообще не обязательны по закону. Некоторые компании могут их выплачивать по коллективным договорам, но общего правила на этот счет нет.
Поэтому даже с новыми налоговыми льготами, чтобы получить безналоговые бонусы, сначала нужно будет договориться с работодателем. Хотя в коалиционном соглашении говорится о «немедленном» введении этих правил, на самом деле никакой закон еще не принят.
Фраза про «безналоговые бонусы» показывает намерения правительства, но не имеет юридической силы. Сначала законопроект должен пройти через Бундестаг, а возможно и Бундесрат. На это может уйти от нескольких недель до нескольких месяцев.
Есть, конечно, возможность принять срочные меры без долгих обсуждений, но это допускается только в исключительных случаях — например, во время пандемии, энергетического кризиса или других чрезвычайных ситуаций. Пока неясно, можно ли применить этот механизм в данном случае.
Читайте также: Рост коммунальных платежей и налогов в Германии в 2025 году.
Последние новости
