Налоговая декларация в Германии: что важно проверить
Налоговая декларация в Германии: что важно проверить, чтобы не потерять вычеты.
Напоминаем о скором окончании срока подачи налоговой декларации. Из-за пандемии сроки подачи деклараций за 2022 и 2023 годы были продлены, но для декларации за 2024 год действует обычный крайний срок — 31 июля 2025 года. Если вы не уложитесь в этот срок, налоговая может начислить штраф за просрочку.
При заполнении декларации важно не упустить налоговые льготы, которые позволят уменьшить сумму к оплате или увеличить возврат. Например, можно заявить не только обязательные, но и добровольные пенсионные взносы.
Читайте также: Налоговые льготы для семей в Германии в 2025 году.
Налоговая декларация в Германии: что важно проверить
Чтобы ничего не пропустить выделите достаточно времени на подготовку и воспользуйтесь специализированными сервисами, такими как Elster, WISO Steuer или Taxfix — они подскажут, какие расходы можно учесть при расчёте налога.
Если не учитывать пенсионные взносы при заполнении налоговой декларации, можно потерять часть налоговых льгот.
Как поясняет Цюрих Страхование, взносы в Riester-пенсию нужно указывать в декларации как особые расходы (в приложении AV). Максимальная сумма для вычета — 2 100 евро (данные Немецкого пенсионного страхования, DRV).
Однако общий лимит для расходов на пенсионное обеспечение строго ограничен.
По информации Налогового управления Северного Рейна-Вестфалии, предельные суммы составляют:
- 27 566 евро — для индивидуального налогообложения.
- 55 132 евро — для совместного (супружеского) налогообложения.
В этот лимит входят:
- Взносы работника и работодателя в государственное пенсионное страхование.
- Добровольные взносы в обязательное пенсионное страхование.
- Взносы в сельскохозяйственный пенсионный фонд.
- Взносы в профессиональные пенсионные схемы (как обязательные, так и добровольные).
- Взносы в Rürup-пенсию (базовую пенсионную схему).
Если вы получали Rürup-пенсию вместе со страхованием профессиональной инвалидности, общую сумму нужно указать в строке 8 приложения «Пенсионные расходы».
Читайте также: Программа Мерца: пенсии, Bürgergeld, налоги.
Налоговая декларация в Германии: не только пенсионные взносы относятся к пенсионным расходам
При заполнении налоговой декларации важно знать, что к пенсионным расходам относятся не только взносы в пенсионные фонды. Вы также можете включить в этот раздел свои расходы на медицинское страхование и страхование на случай необходимости длительного ухода.
Эти суммы нужно указывать в специальном приложении о пенсионных расходах, а именно в строках с 11 по 42. При этом полностью можно вычесть только стоимость базового медицинского страхования — то есть обычные взносы в обязательную медицинскую страховку и страхование на случай длительного ухода без каких-либо дополнительных услуг.
Но здесь есть важный нюанс: налоговая служба уменьшает сумму вычета на 4%, потому что базовый пакет страховки не покрывает выплаты по больничным листам (это подтверждает Finanztip). Кроме того, для этих расходов установлены максимальные суммы, которые можно заявить.
По информации налоговой инспекции Северного Рейна-Вестфалии, для обычных работников этот лимит составляет 1900 евро в год, а для самозанятых — значительно больше, целых 28000 евро.
Поэтому при заполнении декларации стоит внимательно проверить все возможные вычеты, чтобы не упустить положенные вам налоговые льготы.
Что не нужно указывать в налоговой декларации:
- Корпоративную пенсию от работодателя.
- Взносы по прямому страхованию (но не больше 7 728 € в год на 2025 год).
- Взносы в благотворительные фонды — они полностью не облагаются налогом.
Что можно вычесть из налогов:
- Страховки: гражданской ответственности, от несчастных случаев и потери трудоспособности (укажите в строках 44-48).
- Медицинскую страховку за детей, если вы платите алименты (это считается особыми расходами).
- Некоторые крупные и необходимые личные расходы.
- Льготы для владельцев недвижимости.
Особые расходы — это важные траты, которые сложно избежать и которые могут быть значительными по сумме. Их тоже можно учитывать при расчёте налогов.
«Налоговая вам не подскажет, как платить меньше. Будьте внимательны при заполнении декларации», — советует Михаэль Шварц, эксперт по финансам из MLP.
Простой совет: используйте чек-лист, чтобы ничего не забыть.
Читайте также: Двойное налогообложение пенсий в Германии в 2025 году.
Последние новости
