Двойное налогообложение пенсий в Германии в 2025 году
Двойное налогообложение пенсий в Германии в 2025 году: Многих людей беспокоит вопрос налогообложения пенсий, так как в этой сфере остается много неопределенности.
Особенно остро стоит проблема так называемого двойного налогообложения, которое в первую очередь может затронуть будущих пенсионеров.
Наибольший риск несут самозанятые и некоторые возрастные группы, которым в старости может грозить дополнительная финансовая нагрузка.
Читайте также: Изменения в частном пенсионном обеспечении в 2025 году.
Двойное налогообложение пенсий в Германии в 2025 году: пенсионеры должны действовать
Проще всего объяснить это на примере копилки: на протяжении десятилетий работники делают отчисления в пенсионный фонд, с которых уже уплачен налог. Однако, когда они выходят на пенсию и начинают получать выплаты, с этих же денег снова взимается налог. По сути, их заставляют платить дважды.
Чтобы избежать этого несправедливого налогообложения, часть пенсионных выплат освобождается от налога. В идеале эта необлагаемая сумма должна быть не меньше той части, с которой уже были уплачены налоги во время трудовой деятельности. Если это условие не выполняется, возникает двойное налогообложение.
Проблема появилась из-за реформы 2005 года: с тех пор работники получили возможность вычитать свои пенсионные взносы из налогооблагаемого дохода. Однако взамен на пенсии начала распространяться растущая налоговая нагрузка. Этот переходный процесс продлится до 2058 года, и именно в этот период существует риск двойного налогообложения.
Читайте также: Выплата пенсий в Германии в феврале 2025 года.
Двойное налогообложение пенсий: некоторые пенсионеры особенно подвержены риску
Не всем пенсионерам нужно беспокоиться о двойном налогообложении. Федеральный фискальный суд в нескольких решениях разъяснил, какие группы могут быть особенно затронуты. К ним относятся, прежде всего, бывшие самозанятые, которые платили свои пенсионные взносы полностью из собственного кармана — без безналоговых отчислений работодателя.
Одинокие пенсионеры также подвержены большему риску. Причина: при расчете возможного двойного налогообложения у женатых людей учитывается и потенциальная пенсия партнера по потере кормильца. У одиноких людей такой возможности нет. Кроме того, по статистике, мужчины страдают чаще, чем женщины, так как средняя продолжительность их жизни ниже.
Читайте также: Изменения в страховании пенсионеров в Германии с 2025 года.
Как Германия смягчает двойное налогообложение
Правительство Германии уже приняло меры, чтобы уменьшить риск двойного налогообложения пенсий. С 2023 года пенсионные взносы можно полностью вычитать из налогооблагаемого дохода, что снижает налоговую нагрузку во время трудовой деятельности.
Кроме того, с 2023 года налогооблагаемая часть пенсии увеличивается более плавно — всего на 0,5% в год. Это значит, что новые пенсионеры платят налоги с меньшей части своих выплат, чем по старым правилам. Например, те, кто выйдет на пенсию в 2025 году, должны будут заплатить налог с 83,5% своей пенсии. Ранее этот показатель составлял бы 85%.
Полное налогообложение пенсий будет введено только в 2058 году, что значительно позже, чем планировалось изначально. Это дает пенсионерам больше времени, чтобы адаптироваться к новым налоговым условиям.
Читайте также: В Германии хотят ввести новый вид пенсии.
Двойное налогообложение пенсий: как пенсионеры могут защитить себя
Главный совет для будущих пенсионеров — сохраняйте все налоговые документы и уведомления о выплате пенсии в надежном месте. Эти бумаги — единственное доказательство, которое поможет подтвердить, было ли допущено двойное налогообложение.
Если у вас возникли сомнения, вы можете предоставить эти документы в налоговую инспекцию и запросить пересмотр расчета. Хорошая новость: с августа 2021 года в налоговых расчетах автоматически учитываются предварительные данные о налогообложении пенсии. Это значит, что пенсионерам больше не нужно подавать возражения самостоятельно, чтобы защитить свои права.
Читайте также: Новые правила паспортов для пенсионеров в Германии.
Пенсионеры должны хранить важные документы
Следующие документы особенно важны для доказательства возможного двойного налогообложения:
- Все налоговые документы за годы работы
- Все расчетные листки с указанием пенсионных отчислений
- Все уведомления о начислении пенсии с момента выхода на пенсию
- Ежегодные справки о выплатах пенсии
Если у вас не сохранились все необходимые документы, вы можете обратиться в Немецкое пенсионное страхование. Они смогут хотя бы восстановить вашу страховую историю. Это не заменит всех бумаг, но позволит определить, сколько пенсионных взносов было уплачено за годы работы.
Читайте также: Лимиты заработка на пенсии в Германии с 2025 года.