Как рассчитывается пенсия в Германии: формула и примеры

Как рассчитывается пенсия в Германии: формула и примеры расчета чистой пенсии после всех вычетов. Многие рассчитывают на полную пенсию, но получают меньше.

Например, если пенсия 1800 евро, после вычетов (налоги и страховые взносы) на руки останется меньшая сумма — как и с обычной зарплатой.

Читайте также: Пенсия в 1800 евро в Германии после уплаты налогов.

Как рассчитывается пенсия в Германии: формула и примеры

Ваша реальная пенсия (чистая) может быть намного меньше той суммы, которую вам изначально рассчитали (валовой). Почему так? Потому что из пенсии, как и из зарплаты, удерживаются обязательные платежи.

Что входит в обязательные платежи:

1. Медицинское страхование – 14,6%, но половину (7,3%) покрывает пенсионный фонд, а вторую половину платит сам пенсионер. Дополнительно взимается средний взнос 2,5% (точный процент зависит от вашей страховой кассы).
2. Страхование по уходу – 3,6% (если у вас есть дети) или 4,2% (если детей нет).
3. Налоги – если пенсия превышает необлагаемый минимум, с неё удерживается подоходный налог.

В итоге после всех вычетов на счёт поступает меньше, чем вы ожидали. Поэтому при планировании пенсии важно учитывать не «грязную», а чистую сумму.

Читайте также: Взносы на медстрахование для пенсионеров в Германии.

Как рассчитывается пенсия в Германии: формула расчёта пенсии

Прежде чем разбираться с тем, сколько денег вы получите на руки, давайте разберёмся, как вообще считается ваша пенсия до всех вычетов (так называемая «брутто-пенсия»).

Формула расчёта пенсии: ежемесячная пенсия = заработанные баллы × коэффициент доступа × стоимость балла × тип пенсии.

Как рассчитывается пенсия до вычетов? Разберём каждый пункт подробно:

1. Заработанные баллы – это основа вашей пенсии.

• Каждый год ваш доход сравнивают со средним заработком по стране.
• Если вы зарабатывали столько же, сколько в среднем по стране, то за этот год вам дадут 1 пенсионный балл.
• Если больше – баллов будет больше, если меньше – меньше.
• Дополнительные баллы дают за важные периоды жизни: например, за воспитание детей или уход за больными родственниками.

2. Коэффициент доступа – учитывает, во сколько лет вы выходите на пенсию.

• Если выходите вовремя (без досрочного выхода), коэффициент = 1,0 (то есть ничего не вычитается).
• Если уходите на пенсию раньше срока – коэффициент уменьшается (пенсия будет меньше).
• Если, наоборот, продолжаете работать после пенсионного возраста – коэффициент увеличивается (пенсия вырастет).

3. Стоимость балла – это сумма, которую дают за один пенсионный балл.

• Она ежегодно меняется, так как зависит от экономики.
• С июля 2025 года 1 балл = 40,79 евро (эта цифра едина для всей страны).

4. Тип пенсии – влияет на итоговый размер выплаты.

• Обычная пенсия по старости = 1,0 (полная сумма).
• Пенсия по инвалидности (если человек может работать только частично) = 0,5 (половина).
• Пенсия сиротам: полным сиротам = 0,2 (20% от полной пенсии). Полусиротам = 0,1 (10%).
• Пенсия вдове/вдовцу = 0,55 или 0,6 (55-60% от пенсии умершего супруга).

Допустим, за всю жизнь вы накопили 50 баллов, вышли на пенсию без досрочного выхода (коэффициент = 1,0), а тип пенсии – обычная по старости (1,0). Расчёт: 50 баллов × 1,0 × 40,79 € × 1,0 = 2039,50 € в месяц (до вычетов).

Но помните: это ещё не та сумма, которую вы получите на карту – из неё вычтут налоги и страховые взносы.

Читайте также: На 118 евро больше пенсии для родителей в Германии.

От брутто-пенсии к нетто-пенсии: какие вычеты применяются

Из общей суммы пенсии (брутто) вычитаются взносы на социальное страхование и подоходный налог. Конкретный размер этих вычетов зависит от индивидуальных обстоятельств.

Пенсионеры обязаны платить взносы на медицинское страхование и страхование по уходу. Взносы на медицинское страхование делятся пополам между пенсионером и пенсионным фондом. Базовая ставка составляет 14,6%, из которых пенсионер платит 7,3%. Кроме того, добавляется индивидуальный дополнительный взнос (в среднем около 2,5%).

Что касается страхования по уходу, то здесь пенсионер оплачивает взнос полностью. Стандартная ставка составляет 3,6%, а для бездетных пенсионеров — 4,2%. Все эти взносы автоматически удерживаются из пенсии и перечисляются в соответствующие страховые фонды.

Читайте также: Важные налоговые изменения для пенсионеров в Германии.

Как рассчитывается пенсия в Германии: налоги на пенсию

С 2005 года в Германии постепенно меняется система налогообложения пенсий — с каждым годом увеличивается та часть пенсионных выплат, которая подлежит налогообложению.

К примеру, пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых до 2005 года, платили налог лишь с половины (50%) своей пенсии, тогда как те, кто станет пенсионером в 2025 году, будут облагаться налогом уже с 83,5% пенсионных выплат.

Однако ключевой момент заключается в том, что далеко не всем пенсионерам фактически придется платить этот налог — в Германии установлен необлагаемый налогом минимум доходов, который в 2025 году составляет 12 096 евро в год. Если общий годовой доход пенсионера (включая все источники) не превышает эту сумму, то никаких налоговых обязательств не возникает.

Особое внимание заслуживает понятие «пенсионного пособия» — это фиксированная часть пенсии, которая полностью освобождена от налогообложения.

Важно, что размер этого пособия определяется один раз при первоначальном расчете пенсии и в дальнейшем не изменяется, даже если сама пенсия будет повышаться.

Таким образом, при каждом увеличении пенсионных выплат автоматически возрастает именно налогооблагаемая часть, тогда как необлагаемая сумма остается неизменной.

Из этого следует важный вывод: хотя со временем налоговая нагрузка на пенсионеров может увеличиваться из-за роста пенсий, те, чей совокупный годовой доход остается ниже установленного необлагаемого минимума (12 096 евро в 2025 году), по-прежнему будут полностью освобождены от уплаты налогов на пенсионные выплаты.

Читайте также: Коалиция хочет улучшить корпоративные пенсии в Германии.

От валовой пенсии к чистой пенсии: эти суммы остаются

Как вычеты влияют на размер пенсии, которую вы получаете на руки.

Эта таблица показывает, сколько пенсионеры получают на руки после всех вычетов. Чем больше брутто-пенсия и чем позже год выхода на пенсию, тем больше вычеты.

Например, при пенсии 1000 € вычеты не меняются с годами, а при пенсии 2000 € в 2025 году на руки остаётся 1680,50 €.

Читайте также: Недостатки активной пенсии в Германии: мнение экспертов.

Как рассчитывается пенсия в Германии: как рассчитать пенсию «на руки»

Хотите узнать, сколько будете получать?

Учитывайте 5 главных факторов:

1. Общий размер пенсии до вычетов.
2. Ваши страховые взносы (медицина и уход).
3. Какая часть пенсии облагается налогом (зависит от года выхода).
4. Другие доходы (если есть).
5. Возможные льготы.

Что можно вычесть из налогов:

• 102 € в год — стандартный вычет.
•  36 € — специальные расходы.
• Все взносы на медицину и страхование ухода.

Проще говоря: сначала из пенсии вычитают страховые взносы, потом считают налог с оставшейся суммы (но не со всей, а только с части). В конце могут применить льготы.

Читайте также: Налоговые льготы для работающих пенсионеров в Германии.

21 апреля 2025 в 11:35

Теги: Германия, деньги, немецкое право, пенсия

Обложка: freepik.com

Алеся Кольцова