Депозиты в разных банках Германии: важный срок до 15 декабря
Депозиты в разных банках Германии: важный срок до 15 декабря — иначе налоговая выгода останется у государства. Многие инвесторы держат ценные бумаги в нескольких банках и брокерах — например, часть в классическом филиальном банке, часть у необрокера. И здесь возникает проблема.
Прибыль у одного провайдера облагается налогом, а убытки у другого могли бы снизить нагрузку. Но банки не видят счета друг друга и не могут зачесть прибыль против убытков в другом институте. Без своевременного заявления инвестора деньги останутся у налоговой.
Разбираемся, как работает механизм и что нужно успеть сделать до конца года.
Читайте также: В Германии планируют замену налоговых классов III и V: что это значит.
Депозиты в разных банках Германии: важный срок до 15 декабря
Прибыль от продажи ценных бумаг облагается налогом на доходы от капитала. Вместе с надбавкой солидарности и возможным церковным налогом ставка доходит до 27,99 процента.
Если в том же календарном году возникают убытки, они уменьшают налогооблагаемый доход. Внутри одного банка этот зачёт происходит автоматически. Но если счета открыты в разных кредитных учреждениях, система упирается в ограничение: банки не могут зачитывать прибыль и убытки друг друга.
Причина — защита данных и банковская тайна: учреждения не имеют доступа к чужим счетам. Поэтому всё зависит от того, проявит ли инвестор инициативу вовремя.
Читайте также: Заводы и банки Германии останавливают работу: что происходит и затронет ли это вас.
Депозиты в разных банках Германии: ключевой срок — 15 декабря
Чтобы налоговая служба провела межбанковский зачёт, инвестор должен сам подать заявление. Правовая основа — § 43a абзац 3 Закона о подоходном налоге. В каждом банке, где в текущем году возникли убытки, нужно не позднее 15 декабря запросить официальную справку об убытках.
Если заявление подано вовремя, банк обнуляет внутренний котёл убытков на конец года и после завершения налогового года выдаёт справку.
Этот документ затем служит подтверждением для налоговой.
Два разных котла: акции и всё остальное
При налоговом зачёте важно учитывать, что банки ведут два отдельных котла убытков. Первый — котёл акций: сюда попадают реализованные убытки от продажи отдельных акций, и зачитываться они могут только против прибыли от продажи отдельных акций.
Второй — общий котёл: он включает убытки от инвестиционных фондов, ETF, облигаций, сертификатов и процентов, а зачитывается против всех доходов от капитала, включая проценты, дивиденды, прибыль от ETF и акций.
Поэтому перед концом года стоит точно проверить, из каких именно инвестиций возникли убытки. И ещё один важный момент: для налогового зачёта считаются только фактически реализованные убытки от продаж. Бумажные, то есть нереализованные, убытки в выписке по депозиту не учитываются.
Читайте также: Волна банкротств в Германии усиливается: какие регионы страдают больше.
Как вернуть налог через декларацию
После окончания года, когда справки об убытках получены, суммы вносят в приложение KAP налоговой декларации.
Налоговая инспекция по месту жительства проводит межбанковский зачёт с доходами от капитала в других банках.
Если, например, в банке A вы уже уплатили налог с прибыли по ценным бумагам, а в банке B у вас есть подтверждённые убытки, налоговая вернёт излишне уплаченную сумму в рамках налогового уведомления.
Читайте также: Налоговые проценты в Германии удвоятся с 2027 года: кого это коснётся.
Депозиты в разных банках Германии: что будет, если пропустить 15 декабря
Пропуск срока не означает, что убытки исчезнут навсегда. К тому же, понесённые минусовые суммы не пропадают, а остаются во внутреннем котле зачёта соответствующего банка, и учреждение автоматически переносит их на следующий год — это называется переносом убытков.
Но зачесть их против доходов других банков за истёкший год через налоговую декларацию уже не получится. Инвестору придётся ждать, пока в том же банке в последующие годы снова не появится прибыль, с которой можно будет зачесть котёл убытков.
Тем, кто хочет получить налоговую выгоду уже в следующем налоговом уведомлении, стоит обязательно уложиться в срок до 15 декабря.
Читайте также: Германия, Австрия или Швейцария: где самый высокий подоходный налог?.
Последние новости
