Планирование наследства в Германии: как сэкономить
Планирование наследства в Германии: как сэкономить на налогах с помощью раннего дарения.
Чтобы государство не забрало много денег с вашего наследства, лучше передавать его семье при жизни.
Близким родственникам можно дарить крупные суммы без налога, и так можно делать каждые 10 лет.
Читайте также: Какой налог на рождественский бонус в Германии в 2025 году.
Планирование наследства в Германии: как сэкономить
Если вы получаете крупное наследство, будьте готовы к большому налогу. Государство в лице налоговой службы тоже получит свою часть — иногда до половины стоимости наследства.
И скрыть это не получится: банки обязаны сообщать в налоговую о больших деньгах, перешедших по наследству. А если в наследство досталась недвижимость, то без нотариуса не обойтись — и он тоже автоматически передаст все данные государству.
Важный момент: и при дарении, и при наследовании действуют одинаковые налоговые ставки. В обоих случаях налог рассчитывается от стоимости имущества на момент его передачи.
Вот почему выгоднее передавать дорогие вещи, особенно недвижимость, заранее. Квартира, которая сегодня стоит 5 миллионов, через 10 лет может стоить 10 миллионов.
Если подарить ее сейчас, налог будет рассчитан от 5 миллионов. Если оставить в наследство через 10 лет — уже от 10 миллионов.
Всех, кто получает наследство или подарок, налоговое законодательство делит на три группы в зависимости от степени родства:
- Первая и самая выгодная группа — это самые близкие родственники: ваш супруг или супруга, дети, внуки, а также родители и бабушки с дедушками.
- Вторая группа — родственники подальше. Например, ваши братья и сестры, племянники и племянницы.
- Третья группа — все остальные. Сюда попадают дальние родственники (двоюродные братья, тети, дяди) и совсем посторонние люди, не связанные с вами родственными узами.
От того, в какую группу вы попадете, будет напрямую зависеть размер налога.
Читайте также: Какие денежные подарки в Германии нужно декларировать.
Льготы для всех: необлагаемые суммы при дарении и наследстве
Государство разрешает передавать определенную сумму денег или имущества совершенно бесплатно — без уплаты каких-либо налогов. Размер этой «бесплатной» суммы зависит исключительно от того, насколько вы близки с человеком, который вам передает имущество.
Сколько можно получить без налога?
- Супруг/супруга — до 500 000 €.
- Дети — до 400 000 €.
- Внуки — до 200 000 €.
- Дальние родственники и посторонние люди — до 20 000 €.
Налог начисляется только на превышение. Если вы получили в подарок или в наследство 450 000 € от родителей, то налогом будет облагаться только 50 000 €.
Ставка налога «плавающая». Она зависит от двух факторов: степени родства и суммы превышения. Налог может составлять от 7% до 50%. Льготой можно пользоваться многократно. Это главное преимущество дарения. Одну и ту же необлагаемую сумму (например, 400 000 € для ребенка) можно использовать заново каждые 10 лет.
Практический пример: родители подарили своему сыну квартиру стоимостью 400 000 €. Налог равен нулю, так как сумма вписалась в лимит. Через 10 лет они могут подарить ему еще 400 000 € — и снова без единого евро налога. Это делает дарение мощным инструментом для передачи крупного состояния.
Интерес государства к таким сделкам растет. В 2024 году налоговые сборы с наследства и дарения в Германии достигли рекордных 13,3 миллиарда евро. Это значит, что правительство тщательно следит за этими операциями, и правильное использование льгот становится как никогда важным.
Читайте также: Как изменится налог на недвижимость при Bürgergeld.
Планирование наследства в Германии: недвижимость также можно дарить поэтапно
Чтобы передать семейный дом детям без уплаты налогов, можно использовать хитрый, но абсолютно законный подход — дарить его по частям. Например, вы можете оформить дарение не всего дома сразу, а его долей — скажем, четверть сейчас, а еще через несколько лет — следующую. Это позволяет многократно использовать налоговую льготу в 400 000 евро на каждого ребенка.
Таким образом, даже очень дорогой дом со временем можно переписать на наследников, не заплатив государству ни копейки. При этом вы можете продолжать спокойно жить в своем доме. Для этого при дарении нужно просто оформить право пожизненного проживания.
В этом случае дом юридически станет собственностью детей, но вы сохраните за собой право жить в нем до конца жизни. Более того, это еще и выгодно для расчета налога: стоимость вашего права проживания оценивается и вычитается из общей цены дома.
Например, если дом стоит 800 000 евро, а ваше право проживания в нем оценено в 300 000, то налог будет рассчитываться только с разницы в 500 000 евро. Важно помнить, что любая сделка с дарением недвижимости должна заверяться у нотариуса — просто написать договор недостаточно.
Как вернуть подаренное: условия обратного требования
Одновременно можно предусмотреть и страховку на будущее: прописать в договоре условия, при которых вы сможете вернуть дом обратно. Это защитит ваши интересы, если, например, ребенок умрет раньше вас или столкнется с банкротством, что позволит сохранить семейное гнездо.
Для самого семейного дома, где вы живете, существует и отдельная льгота. Если вы передадите его супругу или супруге, он перейдет полностью без налога при одном условии — получатель должен прожить в этом доме еще 10 лет. При передаче детям налог также не взимается, но льгота действует только на жилую площадь до 200 квадратных метров.
И вот что ключевое: стоимость самого дома в этом случае не имеет значения — теоретически, вы можете передать без налога и особняк за несколько миллионов, если его жилая площадь не превышает этот лимит.
Читайте также: Налог на наследство в Германии: будет ли реформа.
Планирование наследства в Германии: дарения могут засчитываться в обязательную долю
Если вы подарили часть своего имущества при жизни, это напрямую влияет на ваше наследство. Дело в том, что стоимость подаренного имущества вычитается из общей суммы наследства, которое вы оставите после смерти. А чем меньше официальное наследство, тем меньше размер так называемой обязательной доли, на которую имеют право ваши близкие родственники.
Обязательную долю могут потребовать те наследники, которых вы, например, не упомянули в завещании или обделили — чаще всего это дети или супруг.
К примеру, если вы подарили всю свою квартиру одному из детей незадолго до смерти, ваш второй ребенок, хотя и остался без наследства по документам, всё равно может претендовать на обязательную долю.
Как дарение влияет на обязательную долю
Эта доля составляет половину от того, что он получил бы по закону.То есть, если бы по закону ему полагалась четверть имущества, то его обязательная доля будет равна одной восьмой от всей вашей собственности, но уже в денежном эквиваленте.
Чтобы люди не могли незадолго до смерти искусственно уменьшать наследство раздариванием имущества, закон устанавливает особое правило: все подарки, сделанные в последние 10 лет перед смертью, засчитываются обратно при расчете этой обязательной доли.
Причем чем раньше был сделан подарок, тем меньше его учитывают: каждый год его стоимость для расчета уменьшается на 10%.
Так, подарок, сделанный за год до смерти, будет учтен полностью, а подарок девятилетней давности — только на 10% своей стоимости.
Однако из этого правила есть важные исключения: подарки, сделанные супругу, а также подарки, при которых вы оставили за собой право пожизненно пользоваться вещью, всегда учитываются в полном объеме, сколько бы лет до смерти они ни были сделаны.
Читайте также: Налоговые схемы богатых при наследстве в Германии.
Планирование наследства в Германии: дарение можно грамотно планировать
Если вы обладаете значительным состоянием, то стратегическое планирование дарений — лучший способ передать его детям с минимальными налогами. Однако здесь важно соблюдать баланс: с одной стороны, вы хотите сэкономить для наследников, а с другой — должны быть уверены, что сами не останетесь без средств в старости. Ключевой вопрос — когда начинать?
Помните, что подарив что-то, вы теряете право на эту собственность, и отменить дарственную почти невозможно, если только вы заранее не оформили особые условия (например, право вернуть недвижимость в определенных ситуациях). Не стоит торопиться и начинать слишком рано, ведь жизнь непредсказуема, и вам самим эти средства могут понадобиться.
Но если ваша цель — передать детям дорогой семейный дом, скажем, за миллион евро, то откладывать надолго тоже невыгодно. Начните процесс заблаговременно и передавайте дом частями.
Например, вы можете подарить долю в недвижимости сейчас, а следующую — через несколько лет.
Это позволит вам несколько раз использовать налоговую льготу на ребенка (400 000 евро каждые 10 лет) и в итоге передать весь дом без уплаты налога на дарение.
Читайте также: Скрытые минусы Берлинского завещания.
Последние новости
