Правила и нюансы совместного налогообложения в Германии
Правила и нюансы совместного налогообложения в Германии, о которых мало кто задумывается в начале отношений или при разводе.
Но перед свадьбой или даже раньше приходится вспомнить о скучных обязанностях. Главный вопрос: что меняется в налогах, когда вы становитесь парой?
Сама по себе помолвка на налоги не влияет — об этом говорит адвокат Штефан Хайне. А вот налог на дарение — другое дело. Тут обещание пожениться уже может сэкономить деньги.
Читайте также: Elster предупреждает о фальшивых налоговых уведомлениях.
Правила и нюансы совместного налогообложения в Германии
Если вы дарите что-то дорогое своему парню или девушке, а вы еще не женаты, государство считает вас чужими людьми, как соседей, поэтому лимит, с которого не надо платить налог, составляет всего 20 000 евро. Но если вы уже обручились и обещали пожениться, то можете рассчитывать на льготу как для супругов — 500 000 евро.
Правда, это преимущество сработает задним числом, только если вы действительно потом заключите брак, а не расторгнете помолвку. Без помолвки крупные подарки вроде половины квартиры быстро заинтересуют налоговую: например, при стоимости подарка в 50 000 евро налог составит 9 000 евро.
Так что своевременное согласие на брак помогает защитить совместное имущество и не платить лишнее.
Читайте также: Мерц предлагает изменить налоги для самозанятых.
Правила и нюансы совместного налогообложения в Германии: стратегия выбора налогового класса
Сразу после свадьбы налоговая автоматически присваивает обоим супругам четвертый налоговый класс. Но это не навсегда: в отличие от одиночек, семейные пары могут сами выбирать подходящую комбинацию классов.
Важно понимать распространенное заблуждение: выбор налогового класса не влияет на то, сколько налогов вы заплатите по итогам года. Как объясняет эксперт Штефан Хайне, класс определяет лишь то, сколько денег удерживают из зарплаты каждый месяц — то есть какой суммой вы располагаете прямо сейчас.
Окончательный расчет происходит только после подачи годовой декларации: если в течение года удержали слишком много — государство вернет разницу, если мало — придется доплатить. Но общая сумма налога за год будет одинаковой при любом раскладе.
На практике многие пары выбирают комбинацию 3 и 5. Тот, кто зарабатывает больше, берет класс 3 и получает двойные необлагаемые вычеты, а второй супруг в классе 5 терпит значительно более высокие удержания.
В итоге общий семейный бюджет за месяц становится больше, но налоговая нагрузка внутри пары распределяется очень неравномерно.
Читайте также: Налоговая ловушка для пенсии в Германии: решение суда.
Совместное налогообложение супругов – реальная налоговая выгода
В отличие от простого выбора налогового класса, совместное налогообложение супругов (Ehegattensplitting) дает реальную финансовую выгоду. Суть метода в том, что доход супругов складывается, делится пополам, и налог считается с каждой половины отдельно. Из-за прогрессивной шкалы (чем выше доход, тем больше процент налога) общая сумма налога для пары становится меньше.
Эксперт Хайне поясняет: чем больше разница в зарплатах супругов, тем ощутимее экономия. И самое приятное: чтобы получить это преимущество, достаточно пробыть в браке всего один день в году — неважно, поженились вы 1 января или 31 декабря.
Налоговый класс тоже может принести реальные деньги, но в другой ситуации — когда речь идет о пособиях, заменяющих зарплату. Такие выплаты, как родительское пособие, пособие по безработице или больничные, рассчитываются исходя из вашего последнего чистого дохода.
Поэтому если вы вовремя перейдете в третий налоговый класс, эти выплаты могут стать заметно выше. Например, парам, планирующим ребенка, стоит заранее подумать: возможно, тому, кто уйдет в длительный отпуск по уходу, лучше заблаговременно перейти в более выгодный класс.
Правда, у этого есть обратная сторона: пока вы ждете, второй супруг будет получать зарплату с высокими удержаниями (если он в пятом классе), так что семейный бюджет временно уменьшится — тут нужна финансовая подушка.
Читайте также: Сравнение налогов в Германии с другими странами ЕС в 2026 году.
Правила и нюансы совместного налогообложения в Германии: при расставании и разводе действуют новые правила
Даже если отношения распались, налоговая не разрывает вашу связь мгновенно. Пока длится официальный год раздельного проживания, вы все еще можете подавать совместную декларацию и пользоваться преимуществами совместного налогообложения (Ehegattensplitting).
Налоговый адвокат Штефан Хайне объясняет условие: для этого достаточно, чтобы в соответствующем календарном году вы проживали вместе хотя бы один день. Поэтому эксперт дает практический совет: если есть сомнения, с налоговой точки зрения лучше расставаться 2 января, чем 31 декабря.
Даже когда отношения уже разрушены, совместная декларация часто остается обязательной, если она выгодна. Один из супругов не может просто отказаться подписать ее, чтобы насолить бывшему партнеру — семейное право обязывает их поддерживать друг друга, пока брак для налоговой еще существует.
Только когда год раздельного проживания заканчивается, партнеры окончательно расходятся и в налоговом смысле. Теперь налоговая смотрит на их семейное положение. Если у пары нет детей, обоих автоматически переводят в первый налоговый класс (как одиноких).
А если остался родитель-одиночка, он может подать заявление на второй класс — он дает ощутимую выгоду за счет вычета для одиноких родителей.
Читайте также: Новые налоговые правила для Minijob и волонтеров в 2026 году.
Когда судьба наносит удар: налоги при разводе и в случае смерти
Не каждый брак длится вечно, и иногда он заканчивается трагически. Даже в такие тяжелые моменты налоги никуда не уходят — просто возможностей что-то изменить становится меньше.
Раньше можно было вычесть из налогов расходы на адвоката по разводу и судебные издержки как «чрезвычайные обременения». Сейчас это уже не работает. Налоговый адвокат Штефан Хайне поясняет: сегодня вычет возможен только в исключительных случаях, когда развод реально угрожает вашему существованию. Обычный развод под это не подпадает, так что судебные расходы придется оплачивать самостоятельно.
Если супруг ушел из жизни, налоговая тоже не спешит идти навстречу. Расходы на похороны признают уменьшающими налог только в том случае, если наследства не хватает на погребение и вам пришлось платить из своего кармана. Если наследство было, все расходы — за ваш счет.
Но есть и хорошая новость для пережившего супруга — так называемое «совместное налогообложение для вдовцов» (Gnadensplitting). В год смерти партнера и в следующий календарный год вы все еще можете пользоваться выгодным тарифом совместного налогообложения.
Это происходит автоматически, если в декларации правильно указана дата смерти. А чтобы облегчить финансовое бремя при наследовании, парам стоит заранее позаботиться о завещаниях или подарках при жизни — это позволит использовать высокие необлагаемые суммы в 500 000 евро.
Читайте также: В Германии снизят налог на авиаперелеты с июля 2026 года.
Последние новости
