Если вы являетесь резидентом Германии и только что связали себя узами брака, предлагаем вам обзор того, чего следует ожидать в предстоящем налоговом году.
Налоговая декларация для супружеской пары в Германии

Возможно, вы только что связали себя узами брака (поздравляем!) и задаетесь вопросом о том, как подать налоговые декларации. А может быть, вы переезжаете в Германию в качестве супружеской пары и задаетесь вопросом, что это означает для вас. Разберемся, как оформляется налоговая декларация для супружеской пары в Германии.

Первый шаг — это смена (или выбор) налогового класса.

Читайте также: Сколько денег дарят на свадьбу в Германии.

Налоговая декларация для супружеской пары в Германии

В Германии супружеские пары, а также пары, состоящие в зарегистрированном гражданском браке, имеют возможность выбирать между различными налоговыми классами, а также подавать декларацию по отдельности (Einzelveranlagung) или вместе (Zusammenveranlagung). Сменить налоговый класс можно только один раз в год, при этом дата заключения брака учитывается в течение всего года.

Таким образом, даже если 31 декабря 2022 года прозвучал свадебный звон, ваш новый налоговый статус будет действовать в течение всего 2022 года.

Существует три основных класса, которые вы можете выбрать — или изменить, если вы ранее подавали налоговую декларацию как одинокий человек в Германии.

Налоговые классы 3 и 5 (совместное налогообложение)

Эта система позволяет супружеским парам объединять свои доходы для целей налогообложения. Это особенно выгодно, если доход одного из супругов значительно выше, чем у другого.

Тот, кто получает более высокий доход, выбирает класс 3 (более низкая налоговая ставка), а тот, кто получает более низкий доход, выбирает класс 5 (более высокая налоговая ставка). Общий доход суммируется и делится пополам, при этом налогом облагается совместный доход.

Налоговая декларация для супружеской пары в Германии. Фото: unsplash.com

Критики утверждают, что подобная практика, называемая Ehegattensplitting («супружеское разделение»), не стимулирует более низкооплачиваемого работника работать или заставляет его работать меньше, чтобы общий налогооблагаемый доход был меньше после того, как налоговая служба «разделит» его.

Комбинация налоговых классов 4 и 4

Этот вариант используется по умолчанию, если не выбран никакой другой класс, то есть обоим партнерам присваивается класс 4. Оба партнера облагаются налогом по отдельности, что делает этот вариант идеальным для пар с одинаковыми доходами.

Класс налогообложения 4 и 4 с «фактором»

Этот вариант, доступный с 2010 г., аналогичен варианту 4/4, однако налоговая служба учитывает дополнительные факторы, например возможные вычеты, что может привести к более точному возврату налога.

После того как Вы определитесь с предпочтительным классом налогообложения, Вам необходимо сообщить об этом в местную налоговую инспекцию (Steueramt). Для этого можно заполнить заявление «о смене налогового класса» (Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern) или просто сделать это через онлайн-портал Elster (да, некоторые вещи в Германии можно сделать и без бумаги).

Однако для того, чтобы удержанный работодателем налог был точным в течение всего года, необходимо сделать это своевременно.

Воспользуйтесь вычетами и льготами

Как супружеская пара, вы можете иметь право на определенные вычеты и льготы. К ним относятся:

  • Детские пособия и налоговые вычеты. Супружеские пары и зарегистрированные партнеры, имеющие детей, могут иметь право на получение различных пособий на детей, таких как Kindergeld (пособие на ребенка) и Kinderfreibetrag (пособие на ребенка), которые также предоставляются одиноким родителям и тем, кто не состоит в браке. Эти льготы могут уменьшить налогооблагаемый доход.
  • Освобождение от налога на наследство. Наследство, полученное супругами в Германии, освобождается от налога на наследство (Erbschaftssteuer) в размере до 500 000 евро.
  • Освобождение от налога на дарение. Подарки между супругами, как правило, освобождаются от налога на дарение (Schenkungssteuer).
  • Освобождение от налога на передачу имущества. Передача имущества между супругами часто освобождается от налога на передачу имущества (Grunderwerbsteuer).
  • Разделение пенсий. В случае развода или раздельного проживания супруги могут разделить пенсионные выплаты, что может иметь налоговые последствия.
  • Вычеты при владении жильем. Если вы являетесь владельцем жилья, то можете вычесть проценты по ипотеке и некоторые расходы на ремонт.

Рассмотрите возможность найма налогового консультанта

Консультация с налоговым консультантом (Steuerberater) или профессиональной ассоциацией может помочь вам получить максимальные налоговые льготы — некоторые из них попросят супружеские пары предоставить свои данные и предложат комбинацию налоговых классов, исходя из их ситуации.

Кроме того, вы получаете дополнительный год на подачу декларации — музыка для ушей тех, кто пытается уложиться в срок, установленный в этом году для самостоятельной подачи декларации 2 октября.

Обращаем ваше внимание на то, что данная статья носит рекомендательный характер и не является профессиональной налоговой консультацией. Мы рекомендуем проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом или органом для получения конкретной консультации по вашей ситуации.

Читайте также: Если пропущен срок подачи налоговой декларации в Германии.

Обложка: unspash.com