Выплата корпоративной пенсии в Германии: как не переплатить налоги
Выплата корпоративной пенсии в Германии: как не переплатить налоги и сэкономить более 4000 евро.
Многие сотрудники в Германии годами откладывают деньги в корпоративную пенсию, но при получении денег их может ждать неприятный сюрприз: если выбрать неудачный момент для единовременной выплаты, можно переплатить налогам несколько тысяч евро.
Разбираемся, в чём проблема и как её избежать.
Читайте также: В Германии хотят сделать корпоративную пенсию обязательной — что это значит для работников.
Выплата корпоративной пенсии в Германии: как не переплатить налоги
С 2005 года для новых договоров корпоративной пенсии действует особый порядок налогообложения. Пока человек копит деньги, его взносы почти не облагаются налогом. Зато когда наступает время получать выплату, она облагается налогом полностью.
И вот здесь кроется ловушка. Если забрать всю накопленную сумму сразу при выходе на пенсию, она прибавляется к зарплате за тот же год. В итоге общий доход оказывается очень высоким, и налоговая ставка резко возрастает.
По расчётам издания Focus, на примере выплаты в 50 000 евро переплата может составить около 4 300 евро — и только из-за неправильно выбранной даты.
Читайте также: Пересмотр корпоративных пенсий в Германии: решение суда.
Сколько именно теряют и кто рискует больше всего
Рассмотрим конкретный пример. Если человек получает выплату ещё во время работы, его прочий налогооблагаемый доход составляет 50 000 евро. А если бы он получал те же деньги уже на пенсии, доход был бы только 25 000 евро.
В первом случае общая налоговая нагрузка — около 18 400 евро. Во втором — примерно 14 100 евро. Разница — почти 30 процентов. И это ещё с учётом так называемого правила «одной пятой», которое должно смягчать налоговую нагрузку при разовых выплатах.
Чем выше зарплата и чем больше сумма выплаты, тем сильнее может быть переплата. При этом если у человека есть выбор между единовременной выплатой и регулярной пенсией, правило «одной пятой» обычно вообще не применяется — тогда теряется ещё несколько сотен евро.
Почему ситуация будет только ухудшаться
Законодательный пенсионный возраст в Германии продолжает расти. Это значит, что люди будут работать дольше, а период, когда досрочная выплата корпоративной пенсии совпадает с полной зарплатой, станет только длиннее.
Особенно сильно рискуют те, кто много зарабатывает и много вносил в корпоративную пенсию. Именно они могут потерять относительно больше всего, если выберут неудачный момент для выплаты.
Конечно, некоторые забирают деньги досрочно сознательно — например, чтобы купить недвижимость или сделать крупную покупку. В таком случае переплата по налогам может быть осознанной платой за доступ к деньгам раньше срока.
Читайте также: В Германии принят новый закон о корпоративных пенсиях.
Выплата корпоративной пенсии в Германии: январский трюк, который экономит деньги
Есть простой способ снизить налоговую нагрузку. Вместо того чтобы получать выплату в месяц выхода на пенсию, лучше попросить перевести её на 1 января следующего года.
Почему это работает? К моменту выхода на пенсию человек обычно уже получил почти всю годовую зарплату. Если выплата приходит в тот же год, она складывается с этими деньгами и облагается по высокой ставке.
А в первый полный пенсионный год регулярный доход обычно значительно ниже. Выплата попадает на более низкую исходную базу — и налог оказывается мягче.
Важный момент: страховые компании не всегда сами сообщают клиентам о такой возможности. Ни в договоре, ни в уведомлении о предстоящей выплате об этом может не быть ни слова.
Дату нужно запрашивать активно — иначе деньги автоматически придут в изначально согласованный срок.
Читайте также: Критика новой реформы корпоративных пенсий в Германии.
Выплата корпоративной пенсии в Германии: что делать, чтобы не потерять деньги
Если вы хотите перенести дату выплаты, действовать нужно заранее. Как правило, заявление принимают не позднее чем за шесть месяцев до изначально согласованного срока. Страховка и налоговая служба обычно идут навстречу.
Если трудовой договор ещё действует, изменение оформляется через работодателя. Если договор ведётся частным образом или достался от прежней работы — напрямую через страховую компанию.
Главное — не пропустить момент. Как только деньги выплачены, исправить уже ничего нельзя. Если о высокой налоговой нагрузке задним числом сообщит только налоговый консультант, будет поздно.
Для компаний среднего бизнеса, где много сотрудников близки к пенсии, это не просто частный вопрос. Отделы кадров, которые знают об этом налоговом эффекте и рассказывают о нём сотрудникам, могут реально помочь им сэкономить — без дополнительных затрат для компании.
В итоге реальная сумма выплаты зависит не только от размера договора, но и от того, насколько грамотно выбран момент получения денег.
Читайте также: Новые правила для корпоративных пенсий в Германии.
Последние новости
