Сегодня в 03:25

5 налоговых номеров в Германии: какой из них нужен именно вам

В Германии есть пять разных налоговых номеров. У каждого, кто живёт здесь официально, есть хотя бы один из них. Фрилансерам и предпринимателям часто нужно сразу несколько. Ниже объясняем, чем они отличаются.

Подпишитесь на AUSNEWS в Google

5 налоговых номеров в Германии: какой из них нужен именно вам. Если в Германии вас просят назвать налоговый номер, можно смело уточнить: «А какой именно?»

5 налоговых номеров в Германии: какой из них нужен именно вам

Дело в том, что в немецкой налоговой системе есть целых пять разных номеров. Названия у них очень похожие, поэтому путаются даже те, кто живёт в Германии много лет.

Когда работодатель, банк, налоговая или какой-нибудь онлайн-сервис просит «налоговый номер», не всегда понятно, что им нужно: ваш личный налоговый идентификатор, налоговый номер вашего бизнеса, номер плательщика НДС или один из новых номеров для предприятий.

Хорошая новость в том, что большинству людей нужен только один номер: личный налоговый идентификатор (Steuer-ID).

Он есть у каждого, кто официально зарегистрирован в стране. А вот если вы работаете на себя, у вас есть своя компания или вы ведёте дела с клиентами из других стран ЕС, номеров может быть несколько.

Ниже мы по порядку разберём каждый номер: зачем он нужен, кому он понадобится и где его найти.

Идентификационный номер налогоплательщика (Steuer-ID)

Steuer-ID — это личный налоговый идентификатор. Его получает каждый, кто живёт в Германии, и это единственный номер, который точно есть у всех. Он состоит из 11 цифр и даётся один раз на всю жизнь. Даже если вы переедете, женитесь, разведётесь или смените фамилию, номер останется тем же.

Этот номер понадобится вам во многих ситуациях: при устройстве на работу, при подаче налоговой декларации, при открытии некоторых банковских счетов и при оформлении некоторых пособий. Родители тоже с ним сталкиваются, например когда подают заявление на детские пособия.

Делать для получения Steuer-ID ничего не нужно: он приходит сам после того, как вы впервые зарегистрируете адрес в Германии. Обычно через несколько недель Федеральное центральное налоговое управление (BZSt) присылает его вам письмом по почте.

Если вы не помните свой номер, его можно найти в нескольких местах:

в письме, которое пришло после регистрации адреса;
в расчётных листках с работы;
в годовой справке о налоге на зарплату (Lohnsteuerbescheinigung);
в уведомлении о начислении налога (Steuerbescheid) из налоговой;
в вашем личном кабинете в системе ELSTER.

Налоговый номер (Steuernummer)

Steuernummer — это налоговый номер. Важно не путать его с личным налоговым идентификатором (Steuer-ID): это два разных номера. Steuernummer нужен в основном тем, кто работает на себя, то есть фрилансерам и самозанятым, а также компаниям. Обычно в нём от 10 до 13 цифр, и часто его пишут через косые черты, например 12/345/67890. Этот номер привязан к конкретному местному налоговому управлению, которое отвечает за ваши налоги.

Steuernummer нужен для общения с налоговой и для выставления счетов клиентам. Компании часто пишут его в своих счетах. Кроме того, иногда его обязательно нужно указывать в юридической информации на сайте (Impressum).

Этот номер вы получаете после того, как зарегистрируете бизнес или встанете на налоговый учёт в местном налоговом управлении (Finanzamt). В отличие от Steuer-ID, он не обязательно остаётся с вами навсегда. Например, если вы переедете и вашими налогами начнёт заниматься другое налоговое управление, вам могут выдать новый номер.

Найти свой Steuernummer обычно можно:

в налоговых уведомлениях;
в письмах от Finanzamt;
в личном кабинете в системе ELSTER.

Идентификационный номер плательщика НДС (Umsatzsteuer-ID)

Umsatzsteuer-ID — это номер плательщика НДС. Он нужен в первую очередь компаниям и фрилансерам, которые работают с компаниями из других стран Европейского союза и при этом совершают сделки, облагаемые НДС.

Главная задача этого номера — показать, что вы бизнес, а не обычный частный покупатель, когда вы продаёте или покупаете что-то через границу внутри ЕС. Проще говоря, если вы выставляете счёт другой компании (B2B) в другой стране ЕС, свой номер плательщика НДС обычно нужно указать в счёте.

Получить его можно двумя способами. Многие фрилансеры и компании сразу запрашивают его, когда регистрируют бизнес в налоговой. А если вы этого не сделали, номер можно отдельно запросить в Федеральном центральном налоговом управлении (BZSt). Номер плательщика НДС другой компании обычно легко найти: он указан в её счетах и в разделе Impressum на её сайте. Выглядит он так: сначала код страны «DE», а затем 9 цифр.

Идентификационный номер предприятия (Wirtschafts-Identifikationsnummer)

Wirtschafts-Identifikationsnummer, или сокращённо W-IdNr., — это новый налоговый номер для бизнеса. Он появился сравнительно недавно и выдаётся всем, кто ведёт экономическую деятельность: людям, которые работают на себя, компаниям и товариществам.

Этот номер не нужен для счетов или общения с клиентами, и в этом его главное отличие от номера плательщика НДС. Он нужен прежде всего самим налоговым органам: с его помощью они понимают, о каком предприятии идёт речь и к какому человеку, компании или организации оно относится, когда оформляют разные документы и процедуры.

W-IdNr. не отменяет и не заменяет другие налоговые номера. У одного бизнеса вполне может быть сразу несколько номеров: личный налоговый идентификатор, Steuernummer, номер плательщика НДС и вдобавок W-IdNr.

Подавать заявление на этот номер обычно не нужно. Его автоматически выдаёт Федеральное центральное налоговое управление (BZSt), так что уже работающим предприятиям, как правило, ничего делать не придётся. Номера выдают постепенно, и BZSt сообщает о них предприятиям, в том числе через систему ELSTER.

Номер начинается с «DE», после чего идут девять цифр.

Идентификационный номер малого предпринимателя (Kleinunternehmer-Identifikationsnummer)

Kleinunternehmer-Identifikationsnummer, или сокращённо KU-IdNr., — это самый новый налоговый номер в Германии. Он предназначен для малого бизнеса, который работает по особому упрощённому режиму для малых предпринимателей (Kleinunternehmerregelung). Если коротко, этот режим позволяет небольшим предприятиям с невысоким оборотом не начислять НДС на свои товары и услуги.

Федеральное центральное налоговое управление (BZSt) выдаёт KU-IdNr. с января 2025 года. Нужен этот номер прежде всего тем малым предприятиям, которые хотят пользоваться таким же упрощённым режимом не только в Германии, но и в других странах ЕС.

Для этого существует специальный общеевропейский режим для малого бизнеса, и KU-IdNr. как раз помогает в нём участвовать.

Сегодня в 03:25