Сегодня в 10:10

Переходят ли пенсионные накопления по наследству в Германии

Государство помогает копить на пенсию, но не всегда всё идёт по плану. Что будет с деньгами, если человек умрёт, не дожив до пенсии?

Добавить в основные источники Google

Переходят ли пенсионные накопления по наследству в Германии. Фото: ausnews.de

Переходят ли пенсионные накопления по наследству в Германии: кому достанутся деньги в случае смерти вкладчика? Пенсионный накопительный счёт помогает создать запас денег к старости. Но что будет с деньгами на счёте, если человек не доживёт до пенсии? По закону накопления можно передать по наследству.

Но как именно — зависит от двух вещей:

умер человек во время накопления или уже на этапе получения выплат;
какую форму выплаты он выбрал.

Переходят ли пенсионные накопления по наследству в Германии

Если вкладчик умирает до того, как начал получать пенсию, его накопления обычно переходят к наследникам.

Если наследник — супруг или супруга, то деньги можно перевести на его/её собственный пенсионный счёт без потерь. Все полученные ранее государственные субсидии и налоговые льготы при этом сохраняются. Главное — оформить перевод в течение года после смерти вкладчика.

Если наследники — дети или партнёр без официального брака, они тоже имеют право на деньги, но государственные субсидии и налоговые выгоды им придётся вернуть. У них останутся только собственные взносы вкладчика и заработанные проценты. Кроме того, этот остаток может облагаться налогом на доходы.

В отличие от обычного инвестиционного счёта, здесь нет автоматического освобождения от налогов при наследовании.

Также эксперты советуют пожилым вкладчикам системы Riester подумать о переходе на новый пенсионный накопительный депозит и перенести срок выхода на пенсию.

При пожизненной ренте наследники оказываются в финансовом проигрыше

Что происходит с деньгами, когда уже начали получать выплаты?

На этом этапе есть два варианта:

Срочные выплаты — деньги выдаются в течение определённого срока (минимум до 85 лет). Если вкладчик умирает раньше, чем заканчивается этот срок, оставшиеся деньги получают наследники.
Пожизненная рента — деньги выплачиваются до самой смерти. Если человек умирает, оставшийся капитал не достаётся наследникам, а идёт на выплаты другим участникам программы — тем, кто живёт дольше. Так работает система: все скидываются в общий «котёл», и он распределяется между долгожителями.

Но есть хорошая новость: при оформлении можно добавить специальную защиту — так называемый гарантийный срок (например, 10 или 20 лет).

Если вкладчик умирает в течение этого срока, государство продолжает выплачивать деньги его родным или тем, кого он указал. Кроме того, на пути к пенсии встречаются и другие сложности, но о них стоит помнить заранее.

Важный нюанс: налог на наследство

Помимо возврата субсидий, наследникам (особенно детям и неофициальным партнёрам) нужно помнить о налоге на наследство.

В Германии супруги и дети имеют высокие необлагаемые лимиты (супруги — до 500 000 евро, дети — до 400 000 евро каждому).

Если остаток капитала превышает эти суммы, с превышения взимается налог на наследство. Ставка зависит от степени родства и размера наследства.

Пошаговый алгоритм для наследников:

Сообщите о смерти вкладчика в его пенсионный фонд или страховую компанию — пришлите свидетельство о смерти.
Уточните, какая форма выплаты была выбрана (срочная или пожизненная рента) и был ли гарантийный срок.
Если вы супруг(а) — оформите перевод средств на свой счёт в течение года.
Если вы другой наследник — подготовьтесь к тому, что субсидии и налоговые льготы придётся вернуть; уточните точную сумму у фонда.
Проверьте, не превышает ли остаток необлагаемый лимит по налогу на наследство, и при необходимости подайте налоговую декларацию.

Стоит ли выбирать гарантийный срок и как это влияет на сумму выплат?

Гарантийный срок даёт уверенность, что даже при ранней смерти вкладчика его близкие что-то получат.

Однако за это приходится платить: ежемесячные выплаты при жизни вкладчика будут ниже, чем без гарантийного срока, потому что часть денег резервируется на случай выплат наследникам.

Поэтому выбор — это компромисс между размером вашей собственной пенсии и защитой для родных.

Сегодня в 10:10