Сегодня в 19:09

Почему переезд из Германии не спасёт от немецких налогов

Уехать из Германии — не значит перестать платить здесь налоги. Если у вас осталась недвижимость, бизнес или регулярный доход в стране, вот что важно знать перед переездом.

Почему переезд из Германии не спасёт от немецких налогов? Для некоторых иностранцев отъезд из Германии выглядит как окончательное прощание: вещи собраны, с регистрации по месту жительства сняли, билет в кармане.

Почему переезд из Германии не спасёт от немецких налогов

Но с налогами всё обычно сложнее, чем кажется на первый взгляд. Если есть хоть малейшие сомнения — лучше до отъезда коротко проконсультироваться с налоговым специалистом. Это поможет избежать неприятных сюрпризов в будущем.

Снятие с учета

Когда вы уезжаете из Германии, нужно официально сняться с регистрации по месту жительства (Abmeldung) — это делается в местном ведомстве по делам граждан (Bürgeramt).

Так власти узнают, что вы больше не живёте в стране. Для многих — особенно для обычных наёмных работников без каких-либо дополнительных обязательств — этого шага достаточно, чтобы закрыть все налоговые вопросы в Германии.

Если вы уехали и забыли сняться с учёта, сделайте это задним числом как можно быстрее. Пока вы числитесь прописанным, налоговая может по-прежнему считать вас резидентом — со всеми вытекающими последствиями.

Почему переезд из Германии не спасёт от немецких налогов: ваша итоговая налоговая декларация

Если в год отъезда вы получали какой-то доход, ваш статус резидента менялся в середине года, или же налог с вас удерживали, но итоговый расчёт так и не сделали, — скорее всего, вам всё равно придётся подать последнюю налоговую декларацию уже из-за рубежа.

Год, в который вы уезжаете из Германии, с точки зрения налогов довольно необычный. Его называют «разделённым»: часть года вы жили и работали в Германии, а часть — уже нет. При этом немецкий подоходный налог по умолчанию рассчитывается за весь год целиком.

На практике это работает так: налоговая смотрит на ваш общий годовой доход по всему миру, чтобы определить, по какой ставке вас облагать, — даже если деньги, заработанные уже за пределами Германии, здесь налогом не облагаются.

Звучит запутанно, но на деле такая схема часто оказывается выгодной для самого налогоплательщика: у вас сохраняется право на все налоговые льготы и вычеты за полный год. В результате декларация за год отъезда нередко заканчивается тем, что часть уплаченного налога вам возвращают.

Как правило, если после переезда ваш доход снижается, вы с большой вероятностью получите возврат. А вот тем, у кого доходы за границей выросли, наоборот — может прийти доплата. В любом случае итоговая декларация нужна для того, чтобы налоговая корректно всё пересчитала. Это избавит вас от штрафов за просрочку и настойчивых писем из Германии, когда вы уже обустраиваетесь на новом месте.

Недвижимость и доход от аренды

Многие ошибочно считают, что стоит уехать из Германии — и все налоговые обязательства автоматически исчезают. Но это не так: если у вас здесь осталась недвижимость — особенно та, которую вы сдаёте в аренду, — налоговая связь с Германией, как правило, сохраняется.

Главное здесь — различать две вещи: саму собственность и доход от неё. Если вы просто владеете квартирой или домом, подоходный налог с этого обычно не платится. Но как только недвижимость начинает приносить доход от аренды, он облагается налогом именно в Германии — и неважно, в какой стране вы живёте.

На практике это значит вот что: даже находясь за границей, вы обязаны декларировать арендный доход в немецкой налоговой. Есть и хорошая новость — все расходы, связанные со сдачей жилья (ремонт, обслуживание, проценты по кредиту и так далее), можно вычесть и тем самым уменьшить налогооблагаемую сумму.

Социальное страхование

Если вы работали в Германии по найму, важно также убедиться, что о вашем отъезде знают не только налоговая, но и органы социального страхования.

В большинстве случаев взносы в соцстрах автоматически перестают начисляться, как только заканчивается трудовой договор — работодатель сам сообщает об этом куда нужно. И всё же стоит лишний раз проверить, что ваши данные в порядке: это избавит от проблем в будущем, особенно когда речь зайдёт о пенсии, истории медицинского страхования или оформлении каких-то выплат уже из-за границы.

Хорошая новость: взносы, которые вы платили в немецкий пенсионный фонд, после отъезда не сгорают. Обычно они так и остаются на вашем счету в системе, и вы сможете получить их позже — даже если к моменту выхода на пенсию будете жить в другой стране.

Более того, граждане стран, не входящих в ЕС, которые отработали в Германии сравнительно недолго, при определённых условиях могут даже вернуть уплаченные пенсионные взносы обратно.

В любом случае — держите у себя копии расчётных листков, справок о взносах и всех официальных подтверждений. Эти бумаги могут пригодиться позже: при оформлении пенсии, получении льгот в другой стране ЕС или общении с местными органами власти на новом месте жительства.

Бизнес-интересы

Бизнес — это, пожалуй, та сфера, которая чаще всего застаёт уезжающих из Германии врасплох. Если у вас здесь было зарегистрированное дело, его нужно официально закрыть в местном ведомстве по делам предпринимателей (Gewerbeamt).

Просто переехать за границу и забыть о нём не получится: с точки зрения налоговой, бизнес как ни в чём не бывало продолжает существовать. В некоторых случаях налоговая может расценить перенос бизнеса за границу так, будто вы его попросту продали.

А это значит вот что: с вас могут потребовать подоходный налог со всей стоимости, которую бизнес набрал за годы работы в Германии, — даже если на самом деле вы его не продавали и никаких денег в руки не получали.

Почему переезд из Германии не спасёт от немецких налогов: почему это важно знать заранее

За годы, что я пишу о жизни иностранцев в Германии, я убедилась в одном: немецкая налоговая система редко отпускает без формальностей. Мои читательницы не раз писали мне уже из Лиссабона, Дубая или Бангкока с одним и тем же вопросом: «Почему мне пришло письмо из Finanzamt, если я уехала два года назад?» Ответ почти всегда один — какой-то шаг из описанных выше был пропущен.

Чаще всего спотыкаются именно на мелочах: забыли про Abmeldung, не закрыли Gewerbe, решили «разобраться потом» с итоговой декларацией. А немецкая бюрократия терпелива — она подождёт, а потом пришлёт счёт с процентами. Особенно обидно бывает тем, кто сдаёт квартиру в Берлине или Мюнхене и искренне думал, что раз он живёт в другой стране, то и налоги платит только там.

Мой главный совет по опыту — не экономьте на часовой консультации у Steuerberater перед отъездом. Стоит она обычно 100–200 евро, а сэкономить может тысячи. Германия — страна, где правильно оформленная бумажка действительно решает всё. И это тот редкий случай, когда немецкая любовь к порядку играет на вашей стороне.

Сегодня в 19:09