Расходы на уход за детьми в Германии: как уменьшить налог
В Германии на каждого ребенка можно учесть расходы на уход до 6000 евро.
С 2025 года вы сможете вычесть из налога 80% от этой суммы (то есть максимум 4800 евро) как особые расходы. Раньше было только две трети.
Если вы платите налог по самой высокой ставке, то сэкономите на налогах около 2000 евро в год.
Читайте также: Сколько стоит вырастить ребенка в Германии в 2026 году.
Расходы на уход за детьми в Германии: как уменьшить налог
Чтобы государство разрешило вычесть расходы на уход из налога, должны выполняться три главных условия.
Условия для вычета:
- Ребенок должен быть вашим собственным или приемным. На пасынков, падчериц или внуков вычет не распространяется.
- Ребенку не должно быть больше 14 лет. Исключение: если у ребенка инвалидность (физическая, умственная или психическая), то возраст не важен — главное, чтобы ему еще не исполнилось 25 лет.
- Ребенок должен жить с вами в одном хозяйстве. Вы должны сами о нем заботиться. Если родители живут раздельно, смотрят, где официально прописан ребенок.
Важно: вычет не дадут, если за ребенком присматривают родственники, живущие с вами (например, бабушка или дедушка). Также не получится вычесть расходы, если няня или помощник сами получают на этого ребенка детское пособие или налоговую льготу (Kinderfreibetrag).
Полезный совет: если ваш ребенок старше 14 лет, но расходы на уход возникли у вас дома, их можно списать как услуги по ведению домашнего хозяйства.
В таком случае лучше разбивать расходы по дням — это поможет правильно оформить документы.
Читайте также: Финансовая подготовка к рождению ребенка в Германии.
Вычет расходов на уход за детьми – что возможно, а что нет?
Какие расходы на уход за детьми можно указать в налоговой декларации?
Вы можете включить в декларацию, например:
- Детский сад, ясли, продленку, детский дом.
- Няню (в том числе дневную маму).
- Полный пансион или интернат.
- Частных воспитателей, нянь, au-pair.
- Помощь с домашними заданиями.
- Что не считается расходами на уход
- Налоговая не примет такие траты:
- Поездки с классом или летние лагеря.
- Музыкальные школы, йогу и другие кружки.
- Спортивные секции.
- Питание в школе или продленке.
- Репетиторов и плату за обучение в школе.
Полезные советы
- Частные школы и обучение: 30% от таких расходов можно внести как особые расходы в приложении Anlage Kind (начиная с строки 55).
- Репетиторы при переезде по работе: если вы переехали по работе и оплачивали репетитора, эти расходы считаются профессиональными. Их нужно указывать в приложении Anlage N (строка 65).
Читайте также: Расчет алиментов на ребенка в Германии в 2026 году.
Расходы на уход за детьми в Германии: какие подтверждающие документы необходимы для налоговой декларации?
Чтобы получить налоговый вычет на расходы по уходу за детьми, вам понадобятся документы, подтверждающие оплату: например, счета, выписки из банка или подтверждения списания со счета. Наличные и чеки на предъявителя налоговая не принимает. Обычно документы прикладывать сразу не нужно, но их могут запросить отдельно.
Если вы сами нанимаете помощника, например на мини-работу или с официальным социальным страхованием, по запросу придется показать трудовой договор. В случае, когда помощник занимается и детьми, и хозяйством (как au-pair), расходы нужно разделить: часть на уход, часть на домашние услуги, и в документах это должно быть четко указано.
И еще совет: если за детьми бесплатно присматривают родственники — например, бабушка или дедушка, — вы можете хотя бы компенсировать их дорожные расходы и учесть это в декларации.
Читайте также: Налоговый вычет на ребёнка при вдовьей пенсии в Германии.
Расходы на уход за детьми в Германии – куда их вносить в налоговой декларации
В налоговой декларации все ваши расходы на уход за ребенком нужно полностью указывать в приложении «Ребенок» (Anlage Kind) начиная со строки 66, а если работодатель возмещает вам эти расходы и не удерживает с них налог, то эту сумму надо вписать в строку 67, потому что она уменьшает ваши расходы, с которых можно получить вычет.
При этом важно знать: субсидия от работодателя на детский уход, которая не облагается налогами и взносами, обычно выгоднее, чем налоговый вычет за эти же расходы.
И если вы несете такие расходы сейчас и не хотите ждать подачи годовой декларации, вы можете прямо подать заявление о снижении подоходного налога (Lohnsteuerermäßigung) в свою налоговую инспекцию — тогда уже со следующего месяца у вас станет больше чистой зарплаты на счету.
Читайте также: Как выбрать лучший бесплатный счет для детей в Германии.
Последние новости
