Двойное налогообложение для инвесторов в Германии
Двойное налогообложение для инвесторов в Германии: если вы вкладываете деньги в акции, фонды или на счета за границей, с вашей прибыли могут удержать налог два раза.
Но по немецким законам вы можете вернуть часть этих переплат. Как это работает и что нужно сделать? Отвечаем на главные вопросы.
Читайте также: Как сэкономить на налогах при убытках на бирже в Германии.
Двойное налогообложение для инвесторов в Германии
Если вы резидент Германии, вы обязаны платить налог на всю инвестиционную прибыль, даже полученную за границей. Это касается дивидендов от американских фондов, процентов по швейцарским вкладам или дохода от ETF у зарубежных брокеров.
Часто возникает ситуация двойного налогообложения: сначала налог удерживает страна, куда вы вложили деньги, а затем — Германия (базовая ставка 25% плюс дополнительные сборы). Чтобы не платить дважды, вы можете зачесть уже уплаченный за рубежом налог против своих обязательств перед немецкой налоговой.
Для этого все иностранные доходы необходимо обязательно указать в вашей налоговой декларации в Германии — это единственный способ правильно оформить зачёт и вернуть переплату. Ставки налогов в разных странах можно уточнить в таблице Федерального центрального налогового управления (BZSt).
Читайте также: Денежные и налоговые реформы в Германии с 2026 года.
Когда нужно действовать самостоятельно, а когда нет
Если вы пользуетесь услугами немецкого банка или брокера (например, Deutsche Bank, Comdirect, Trade Republic), то можете не беспокоиться. Они сами рассчитают, удержат и переведут все положенные налоги с вашей инвестиционной прибыли, в том числе и с доходов, полученных за рубежом. Этот платеж считается окончательным, и обычно вам даже не нужно указывать этот доход в налоговой декларации.
Важное исключение: декларировать доход стоит, если ваша личная ставка подоходного налога ниже 25%. В этом случае через налоговую декларацию вы можете вернуть часть излишне уплаченного налога.
Самостоятельно отчитываться перед налоговой и платить налоги обязаны те, кто инвестирует напрямую за границей. Например, если вы открыли счет во французском банке и покупаете активы через него. Иностранный банк удержит налог только по правилам своей страны, а обо всем остальном вам придется позаботиться самим перед немецкой налоговой службой.
Читайте также: Налоговая дилемма с залоговыми чеками в Германии.
Двойное налогообложение для инвесторов в Германии: можно ли его избежать?
Двойное налогообложение при зарубежных инвестициях — это почти правило. Налог у источника удерживает практически каждая страна, и его отмена для обычных вкладов — скорее исключение.
Но хорошая новость в том, что вы обычно не теряете эти деньги навсегда. Германия позаботилась об этом, подписав специальные договоры — Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) — примерно со ста странами.
Как это работает на практике:ностранный налог (часто 10–15%), который был удержан за рубежом, вы можете зачесть в счёт вашего немецкого налога. Это значит, что при подаче налоговой декларации в иы платите в Германию не полную сумму, а только разницу. Чтобы узнать точные ставки и условия для конкретной страны, проверьте таблицу Федерального центрального налогового управления (BZSt).
Читайте также: Новый налог на недвижимость в Германии признан законным.
Порядок возврата удержанного налога
Процедура возврата зависит от типа ваших инвестиций и страны. Если вы инвестируете через фонды у немецкого брокера, процесс обычно автоматизирован. Немецкий банк сам учтет иностранный налог (например, 10%) при расчете вашего немецкого налога на прирост капитала (25%).
В итоге вы заплатите в Германию только разницу (в нашем примере — 15%). Однако это работает, только если банк фактически удержал с вас немецкий налог. Если же вы заранее подали в банк заявление об освобождении от налога и он его не удержал, то и зачесть будет нечего.
В случае, если вы инвестируете напрямую в иностранные акции, вам, скорее всего, придется заниматься возвратом самостоятельно. Этот процесс требует усилий: нужно заполнить заявление в иностранные налоговые органы и приложить справку о резидентстве из немецкой налоговой. Все необходимые иностранные бланки можно найти через сайт Федерального центрального налогового управления (BZSt).
Вариант помощи: вы можете поручить оформление своему банку, но это платная услуга (часто 20–45 евро за запрос). Перед заказом услуги обязательно уточните полную стоимость. Для крупных выплат (например, больших дивидендов) такая услуга может быть оправдана.
Главное: Чтобы начать процесс возврата, сначала получите в немецкой налоговой справку о резидентстве. Бланк заявления на её получение доступен в налоговой инспекции или на сайте Федерального министерства финансов.
Читайте также: Налоговые риски немецких пенсионеров за рубежом.
Двойное налогообложение для инвесторов в Германии: риски уклонения от декларирования доходов
Если вы не сообщите в налоговые органы Германии о своих доходах, полученных за рубежом, вас могут привлечь к ответственности за уклонение от уплаты налогов.
В самом серьёзном случае это грозит уголовным преследованием, результатом которого может стать денежный штраф или даже лишение свободы.
Даже если сумма неуплаченного налога окажется небольшой и дело в итоге закроют по причине малозначительности нарушения, вам всё равно придётся потратить много времени, нервов и средств на общение с налоговой службой и адвокатами, чтобы урегулировать эту ситуацию.
Налоговый вычет за уборку снега в Германии.
Последние новости
