Налоговый вычет на алименты в Германии: что важно знать
Налоговый вычет на алименты в Германии: что важно знать о правилах оформления, ограничениях по суммам и нюансах, чтобы правильно снизить налоговую нагрузку и не допустить ошибок при подаче декларации.
26-летний Йонас учится за границей. Его родители переводят ему 1000 евро каждый месяц и оплачивают его медицинскую помощь и уход за пожилыми на сумму 144 евро. В налоговой декларации родители могут указать эти расходы как чрезвычайные.
То же самое можно сделать, если помогают родственникам, находящимся в нужде. Также при определённых условиях алименты бывшим супругам тоже можно списать с налогов. Но: «Тема алиментов в налогах очень сложная», — говорит налоговый консультант Лена Фрайбергер из клуба налоговой помощи Aktuell Lohnsteuerhilfeverein. Эти ответы помогут понять, как всё работает.
Читайте также: Расчет алиментов на ребенка в Германии в 2026 году.
Налоговый вычет на алименты в Германии: что важно знать
Выплаты по алиментам можно учитывать в налогах в зависимости от степени родства, например, между матерью и дочерью, бабушкой и внуком или в ситуации, когда между мужчиной и женщиной есть связь. Также к ним относятся выплаты супругам и партнёрам, если они живут отдельно или уже разведены. При помощи детям до 25 лет, обучающимся в вузе, родители могут списывать помощь благодаря льготам — детскому пособию, налоговым вычетам на детей или образовательным расходам.
Когда эти льготы исчезают, а помощь сохраняется, её можно иногда учесть как чрезвычайные расходы. Важно, чтобы получатель был нуждающимся и имел не более 15 500 евро имущества — это так называемый «страховой минимум». Если ребёнок за год заработал более 624 евро (например, летом по работе или получая студенческое пособие Bafög), то максимально сумму для списания снижение.
Также при поддержке можно учесть затраты родителей на взносы в медицинскую страховку и уход за пожилыми родственниками.
Читайте также: Алименты на ребенка в Германии: какие расходы разрешены.
Как подтвердить финансовую поддержку?
Если ребёнок всё ещё живёт с семьёй, родители могут списать на него максимальную сумму поддержки без необходимости подтверждать конкретные расходы — это примерно 12 096 евро в 2025 году и 12 348 евро в 2026 году, говорит Йана Баур из Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine.
Если же ребёнок живёт отдельно, родители должны показать, что деньги переводятся регулярно, чётко и по месяцам — лучше всего переводом на карту или счёт. Наличные платежи после января 2025 года больше не признаются налоговой. Все выплаты указываются в отдельной форме «Anlage Unterhalt» при подаче налоговой декларации.
Если поддерживаются родственники, нуждающиеся в уходе, и их ухаживают бесплатно, можно воспользоваться стандартным налоговым вычетом на уход, который зависит от степени ухода (Pflegegrad). Максимум такого вычета — 1800 евро для степеней 4 и 5.
Если услуги оказывает профессиональная амбулаторная служба или выполняются бытовые услуги, связанные с уходом и домашней работой, эти расходы тоже можно списать как чрезвычайные. В случае больших расходов, выходящих за пределы стандартного вычета, их могут учесть дети в налоговой декларации как чрезвычайные расходы.
Важно, чтобы родители не оплачивали эти расходы за счёт пенсий, пособий или страховых выплат, а также чтобы часть затрат покрывали из собственных средств. Размер списания зависит от дохода, семейного положения и количества детей.
Читайте также: Важные изменения для семей в Германии с 2026 года.
Налоговый вычет на алименты в Германии: нюансы после развода
Алименты супругам — это выплаты бывшему мужу или жене. Это могут быть алименты по раздельности или после развода, объясняет Штеффен Галль из VLH. Эти расходы можно списать как чрезвычайные или как специальные расходы (Sonderausgaben), если есть юридическая обязанность платить. Чтобы учесть их как чрезвычайные расходы, сумма не должна превышать 12 096 евро в 2025 году и 12 348 евро в 2026 году, при этом все расходы признаются — ограничений по сумме нет.
Почему выгодно списывать алименты как специальные расходы? Потому что можно списать до 13 805 евро, говорит Галль. Но для этого получатель должен подтвердить своё согласие подписью на форме «Anlage U» и указать полученные выплаты как доход, а сам получатель обязан уплачивать налог с этих выплат. Также есть механизм «недостатка сбалансированной налоговой нагрузки» (Nachteilsausgleich), который предполагает, что платящий алименты компенсируют налоговые последствия для получателя.
Это оправдано, если налоговые преимущества перевешивают увеличение налогов у получателя. А вот между супругами, которые ещё вместе, списывать алименты нельзя — потому что действует система разделённого налогообложения (Splittingtarif), которая даёт другие налоговые преимущества. У незамужних пар такие схемы возможны. Например, если один из супругов по причине декрета или ухода за ребёнком зарабатывает очень мало или ничего, можно попытаться списать алименты на другого супруга, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Читайте также: Изменения в выплате алиментов в 2026 году в Германии.
Последние новости
