Как сэкономить на налогах при убытках на бирже в Германии
Как сэкономить на налогах при убытках на бирже в Германии: декабрь — последний шанс превратить убытки от акций в налоговую скидку.
Для инвестора декабрь — не только время подарков. Это финальный срок, чтобы сэкономить на налогах.
Если у вас в портфеле есть убыточные позиции, их можно «зачесть» в налогах и вернуть часть денег. Но для этого банку нужно ваше поручение.
Читайте также: Налог на ETF в Германии в 2026 году: что важно знать.
Как сэкономить на налогах при убытках на бирже в Германии
Каждый банк удерживает налог (25%) с вашей инвестиционной прибыли. Если у вас есть счета в нескольких банках, проблема в том, что они не знают о ваших убытках друг у друга. Из-за этого вы можете переплатить налог, потому что убыток из одного банка не уменьшает прибыль в другом.
Чтобы это исправить, вам нужна справка об убытках из банка, где вы потеряли деньги. Эта справка позволяет сложить все ваши убытки и прибыли за год вместе и посчитать налог только с конечного результата. Затем вы можете подать налоговую декларацию и вернуть переплату.
Важное правило: убытки от акций можно зачесть только против прибыли от других акций, а не против любого дохода. Собирая такие справки, вы не даете деньгам оставаться в банках и возвращаете их себе.
Читайте также: Права покупателей при покупке товаров по акции в Германии.
Как сэкономить на налогах при убытках на бирже в Германии: правила в переходный период
Действительно, сейчас сохраняется переходная и запутанная ситуация с учетом крупных убытков, таких как полная потеря инвестиций вроде акций Varta. Несмотря на то, что с 2024 года формально отменен лимит в 20 000 евро для зачета таких убытков, унифицированные правила для банков вступят в силу только с 1 января 2026 года.
До конца 2025 года банки действуют по-разному: некоторые уже сейчас автоматически учитывают полные убытки в полном объеме, в то время как другие продолжают применять старые ограничения и не зачитывают их автоматически. Из-за этого вам необходимо лично проверить свою годовую налоговую справку от банка.
Ключевой сигнал — наличие в ней формулировки, ссылающейся на §20 (6) предложение 6 Налогового кодекса, например, «убыток в соответствии с § 20 абз. 6 предложение 6 EStG». Если вы видите такую запись, это означает, что ваш банк не произвел зачет этих убытков против вашей прибыли.
В этом случае, чтобы вернуть переплаченный налог, вам нужно будет самостоятельно заявить этот убыток в своей налоговой декларации за соответствующий год, указав его в приложении KAP.
Также, если вы хотите зачесть убыток из одного банка против прибыли в другом в рамках текущего года, вам необходимо до 15 декабря этого года запросить в банке, где получен убыток, специальную справку об убытках.
Читайте также: 8 способов сэкономить на коммунальных платежах в Германии.
Стратегический план: 6 шагов к максимальному возврату налогов
Первое и самое срочное действие — немедленно обратиться в банки или брокерские компании, где у вас есть убытки по инвестициям. Попросите у них специальную «справку об убытках» за текущий год. Это основной документ, без которого вы не сможете учесть эти потери. Если не запросить ее до середины декабря, возможность учесть убытки для этого года будет утрачена, и вам придется ждать следующего.
Внимательно изучите все налоговые справки, которые вы уже получили от банков в этом году. Ищите в них специальные пометки или ссылки на параграфы закона — они часто означают, что банк не зачел какие-то убытки автоматически. Особенно важно проверить, правильно ли банк учел крупные убытки, например, от полной потери стоимости акций какой-либо компании.
Рассчитайте свои убытки точно: из суммы, которую вы получили при продаже актива, вычтите цену, за которую вы его купили, а также все комиссии и расходы, связанные с покупкой и продажей. Так вы узнаете точную сумму, которую можно предъявить к зачету.
Очень важно разделить ваши убытки на две категории: убытки от операций с акциями и убытки от других видов инвестиций (например, от облигаций или фондов).
Это критично, потому что, по правилам, убытки от акций можно зачесть только против прибыли от других акций, а не против всей вашей инвестиционной прибыли. Многие теряют деньги, упуская эту деталь из виду.
Читайте также: 7 способов сократить налоги в Германии в декабре 2025 года.
Как сэкономить на налогах при убытках на бирже в Германии: что важно учитывать
Если сумма ваших убытков за год оказалась больше суммы прибыли, неиспользованный остаток убытка не пропадает — его можно «перенести» на будущие годы и зачесть против прибыли, которая может появиться позже. Заранее подсчитайте эту сумму, чтобы планировать налоги в долгосрочной перспективе.
Главный инструмент для возврата переплаченного налога — это подача полной налоговой декларации. В ней, используя справки об убытках, вы указываете все свои доходы и убытки от инвестиций, и налоговая пересчитывает сумму к уплате.
Поскольку банки уже удержали налог с прибыли, но не знали об убытках в других местах, скорее всего, вы получите от налоговой службы возврат переплаты. Все данные об инвестициях указываются в специальном приложении под названием KAP.
Справка об убытках — это ключ к налоговой льготе, о которой часто забывают. Пропуск срока 15 декабря означает, что вы откладываете возврат своих денег как минимум на год.
А при крупных убытках сумма, которую можно вернуть, может легко достигать нескольких тысяч евро.
Читайте также: Новый необлагаемый минимум и пороги ставок в Германии.
Последние новости
