Налоговая декларация в Германии за 2025 год: что важно знать
Налоговая декларация в Германии за 2025 год: что важно знать о возврате налогов в этом году. Согласно данным Федерального министерства финансов, средняя сумма возврата составляет 1000 евро.
Читайте также: Цифровизация налоговых уведомлений в Германии с 2026 года.
Налоговая декларация в Германии за 2025 год: что важно знать
Готовя налоговую декларацию за 2025 год, легко забыть о некоторых статьях расходов, которые можно заявить. А в прошлом году вступили в силу изменения, которые выгодны для налогоплательщиков.
Эксперты советуют внимательно проверить все чеки и документы, так как есть возможность вернуть больше денег из бюджета. Например, объединение по вопросам заработной платы из Баварии (lohi) опубликовало на своём сайте специальный чек-лист для экономии на налогах.
В нём перечислены самые важные и полезные статьи, которые можно включить в декларацию за 2025 год.
На что стоит обратить особое внимание:
- Повышен необлагаемый минимум. В 2025 году сумма дохода, которая не облагается налогом, увеличилась. Для одиноких и не состоящих в браке людей она теперь составляет 12 096 евро. Это изменение уже положительно скажется на людях со средним и невысоким доходом.
- Разные виды расходов. В декларации можно указать к вычету множество трат, уменьшающих налогооблагаемую сумму — например, на профессиональное развитие, домашний офис, страхование или благотворительность.
- Особые правила для пенсионеров. Для людей, получающих пенсию, при заполнении декларации действуют отдельные условия, о которых важно помнить.
Главный вывод: внимательно изучите все возможные статьи расходов и новые правила при подаче декларации за 2025 год, чтобы получить максимальный налоговый вычет.
Читайте также: Снижение налога при неработающей аренде в Германии.
Налоговая декларация в Германии за 2025 год: профессиональные расходы
Когда вы подаете налоговую декларацию, важно правильно заявить профессиональные расходы (Werbungskosten), так как это может помочь вам вернуть часть уплаченных налогов. Главное правило здесь — эти расходы начинают влиять на размер вашего возврата, только если их общая сумма превышает так называемую стандартную льготу.
Эта льгота составляет 1230 евро, и налоговая инспекция применяет ее автоматически для всех. Поэтому, если вы потратили на работу меньше этой суммы, вам нет необходимости собирать чеки — вычет будет стандартным. Но если ваши фактические расходы оказались больше 1230 евро, то вам стоит их подтвердить документами, чтобы получить более высокий возврат денег.
К профессиональным расходам относится многое из того, что связано с вашей работой. Это могут быть затраты на повышение квалификации: курсы, семинары или специальная литература.
Сюда же входят расходы на дорогу до работы (так называемая Pendlerpauschale), покупка необходимых для работы вещей, а также взносы в профсоюз или оплата услуг налогового консультанта. Отдельно стоит упомянуть льготу для домашнего офиса (Homeoffice-Pauschale): в 2025 году за каждый день работы из дома можно заявить 6 евро, но не более 1260 евро за весь год.
Особенно важно разобраться с расходами на поездки. Они тоже учитываются в общей сумме профессиональных расходов и начинают приносить дополнительную выгоду, когда вместе с другими тратами превышают тот самый стандартный порог в 1230 евро. Налоговая считает эти расходы по фиксированной ставке за километр пути от дома до работы. За первые 20 километров в одну сторону действует ставка 30 центов за километр, а начиная с 21-го километра — уже 38 центов за каждый километр.
Читайте также: Что изменится в транспортном налоге в Германии с 2026 года.
Налоговая декларация в Германии за 2025 год: вычет страховок
В налоговой декларации взносы на страховки считаются частными расходами, поэтому они учитываются не полностью, а как особые расходы (Sonderausgaben). К ним относятся, например, взносы на страхование ответственности (Haftpflicht), страхование на случай потери трудоспособности (Berufsunfähigkeit), а также на медицинское страхование.
Иногда к вычету можно заявить и другие полисы, например, страхование от несчастных случаев, если они напрямую связаны с обеспечением вашего здоровья или старости. Однако для наемных работников существует общий лимит на вычет таких страховок — он составляет 1900 евро в год.
Отдельно и в значительно большем объеме можно заявить взносы на будущую пенсию. В 2025 году максимальная сумма, которую одинокий человек может учесть как расход на обеспечение старости, составляет 29 344 евро.
Важно помнить, что сюда включаются только ваши личные взносы в государственное пенсионное страхование — доля, которую платит работодатель, к вычету не принимается.
Кроме того, есть две категории расходов, которые принимаются к вычету в полном объеме: это пожертвования официально признанным благотворительным организациям и уплаченный церковный налог.
Читайте также: Рост туристических налогов в 2026 году: что важно знать.
Налоговая декларация в Германии за 2025 год: медицинские расходы как чрезвычайные обременения
Расходы на врачей, лекарства, очки или терапию относятся к категории «чрезвычайных обременений». Если вам пришлось нести значительные личные траты на лечение, обязательно сохраняйте все чеки и счета — они часто позволяют вернуть несколько сотен евро налогов. Однако эти расходы должны превысить определенный личный порог, который рассчитывается индивидуально и зависит от вашего дохода, семейного положения и количества детей.
Кроме того, можно получить налоговый вычет за оплату некоторых бытовых услуг. Если вы нанимали уборщицу, садовника или ремесленника для работ по дому, вы можете заявить к вычету 20% от стоимости их услуг. Максимальная сумма вычета составляет 4000 евро в год, но для этого необходимо предоставить все подтверждающие документы — чеки и счета.
Важно помнить, что расходы на услуги ремесленников учитываются только для текущего ремонта и поддержания имущества, но не для его улучшения или перестройки. Если вы снимаете жилье, такие расходы могут быть уже учтены в вашей ежегодной расчетной квитанции от арендодателя (коммунальные платежи, Nebenkostenabrechnung), поэтому отдельно их заявлять не нужно.
Читайте также: Двойное налогообложение для инвесторов в Германии.
Необлагаемый минимум на ребенка и расходы на уход за детьми
В 2025 году каждый ребенок предоставляет родителям значительные налоговые льготы. Во-первых, существует необлагаемый налогом минимум на ребенка. Его общая сумма составляет 6672 евро на одного ребенка, что обычно делится поровну между родителями — по 3336 евро на каждого.
Кроме этого, государство признает расходы на уход за ребенком, например, на детский сад или няню. Эта сумма может достигать до 4800 евро в год. Однако здесь есть важный нюанс: эти расходы на уход объединены с другой фиксированной льготой — в 1464 евро на воспитание и обучение.
В результате, общая максимальная сумма, которую один родитель может учесть для снижения налогов именно по этой статье (уход + воспитание), составляет те же 4800 евро. Вместе с первой льготой (необлагаемый минимум в 3336 евро) это означает, что на каждого родителя в распоряжении может быть значительная сумма для уменьшения налогооблагаемого дохода.
Таким образом, общий потенциальный налоговый вычет на одного ребенка для семьи может достигать 9600 евро (по 4800 евро на каждого родителя), не считая базового необлагаемого минимума.
Несмотря на такие возможности и шанс в среднем вернуть около 1000 евро, статистика показывает, что более десяти миллионов жителей Германии ежегодно не подают налоговую декларацию и добровольно отказываются от этого возврата. Изменится ли эта ситуация в будущем — покажет время.
Читайте также: Налоговый вычет за уборку снега в Германии.
Последние новости
