Германия — на последнем месте в мире по налогам: рейтинг 48 стран
Германия — на последнем месте в мире по налогам: рейтинг 48 стран показал, кто создает лучшие условия для тех, кто хочет платить меньше.
Новое исследование компании Global Citizen Solutions (GCS) сравнило 48 стран и регионов мира по тому, насколько выгодные условия они создают для людей, которые часто меняют место жительства и хотят оптимизировать свои налоги. Результат для Германии оказался неутешительным: она заняла самое последнее место в общем зачете.
А вот Мальта и Кипр, наоборот, вошли в мировую десятку лидеров — причем не за счет низких официальных ставок, а благодаря особым льготным режимам для приезжих.
Читайте также: Какие рабочие расходы могут снизить налоговую нагрузку в Германии.
Германия — на последнем месте в мире по налогам: рейтинг 48 стран
Специалисты GCS проанализировали 48 юрисдикций, отобранных не по размеру экономики, а по их значимости для релокации и налогового планирования. В исследовании использовались одиннадцать показателей, которые сгруппировали в три большие категории. В частности, налоговое бремя, налоговая структура и инвестиционная миграция (то есть программы получения вида на жительство или гражданства).
Затем все данные свели в общую оценку: чем выше балл, тем более благоприятные условия страна создает для тех, кто часто переезжает за рубеж.
Под оптимизацией налогообложения в отчете понимается законная структура финансов, позволяющая снизить налоговую нагрузку.
Читайте также: Налог или скидка: как Германия планирует снизить цены на топливо этой осенью.
Мальта и Кипр: лидеры Европы за счет льгот, а не низких ставок
Две европейские страны попали в первую десятку мирового рейтинга — Мальта и Кипр. Их высокие результаты объясняются в первую очередь налоговыми льготами для приезжих: доходы, полученные за границей, получают особый льготный режим, а не просто рекламируются как страны с низкими налогами.
За налоговую нагрузку обе страны получили по 82 балла из 100, а за налоговую структуру — по 63 балла. В категории инвестиционной миграции Мальта набрала 83 балла, немного опередив Кипр с его 78 баллами.
В итоге Мальта заняла шестое место в мире, а Кипр — десятое. По данным GCS, обе страны добились этого «за счет льготных специальных режимов, а не за счет низких номинальных налоговых ставок».
Читайте также: Бюджет Германии на 2027 год: что изменится — от сахарного налога до обороны.
Германия — последняя: мировой доход, налог на наследство и налог на выезд
В Европе первую пятерку замыкают Монако (68,6 балла), Грузия (68,3) и Болгария (62,8). Все остальные европейские страны набрали менее 60 баллов — этого в глобальном масштабе не хватает даже для попадания в первую двадцатку.
Германия же оказалась на последнем месте среди всех 48 рассмотренных правовых систем. По критерию налоговой структуры, который отражает порядок обращения с иностранными доходами и эмиграцией, страна получила всего 17 баллов из 100.
Главные причины столь низкого рейтинга, по мнению авторов отчета, — налогообложение мирового дохода налогоплательщиков, налог на наследство и налог на выезд. Низкие места в европейском сравнении занимают также Дания (30,4), Испания (36,9), Франция (37,7) и Норвегия (38,4). Следующий по величине европейский показатель — у Великобритании с 50,9 балла.
Читайте также: Какие рабочие расходы могут снизить налоговую нагрузку в Германии.
Германия — на последнем месте в мире по налогам: как обстоят дела у других европейских стран
Среди пяти крупнейших экономик Европы первое место заняла Италия с 56,9 балла — это девятое место в Европе и 26-е в мире. Рядом расположились несколько других европейских стран с баллами от 58,2 у Швейцарии до 51,2 у Нидерландов. В этот же диапазон попали Турция (56,9), Венгрия (54,9), Швеция (54,1) и Ирландия (53,1). Если же смотреть на три подкатегории рейтинга по отдельности, картина меняется.
Оценка налогового бремени учитывает подоходный налог для физических лиц, налогообложение прироста капитала от котируемых ценных бумаг, потенциальный налог на богатство и налог на наследство. Самые высокие баллы здесь у Монако (93), Болгарии (92) и Андорры (89), за ними идут Мальта (82) и Кипр (82).
Самые низкие европейские результаты в этой категории — у Испании (25), Франции (26) и Дании (30). Германия, несмотря на последнее место в общем зачете, набрала здесь 40 баллов.
Читайте также: Налоговая реформа на 10 млрд евро в Германии: что она значит лично для вас..
Налоговая структура и глобальный контекст
Категория налоговой структуры описывает, как страна облагает налогом доходы, полученные за рубежом, и доходы эмигрантов. Мальта и Кипр делят первое место в Европе с 63 баллами каждый. Германия здесь на последнем месте с 17 баллами, за ней следуют Венгрия (25), Андорра (26), Эстония (27) и Болгария (29). Турция также набрала 29 баллов, но в отчете она указана отдельно.
Таким образом, страна может хорошо выступить в одной категории и при этом иметь низкие общие показатели. Как отмечает GCS, «ключевой вывод заключается в том, что налоговая ставка юрисдикции и структура ее налоговой системы в значительной степени независимы друг от друга».
В совокупности налоговое бремя и налоговая структура составляют 85 процентов индекса и имеют одинаковый вес.
Читайте также: Жители Германии всё чаще подают налоги с помощью ИИ: риски и плюсы.
Германия — на последнем месте в мире по налогам: кто в мировых лидерах и как это связано с качеством жизни
Мировой рейтинг возглавляют Объединенные Арабские Эмираты с 82,7 балла: там нет подоходного налога для физических лиц, действует пятипроцентный акцизный налог и отсутствует налог на выезд. На втором месте — Антигуа и Барбуда (82,2), далее идут Парагвай (77,2), Гонконг (76,9) и Багамы (76,2).
В самом низу списка оказались США на 46-м месте с 33,5 балла — хуже только Дания и Германия. Япония на 45-м месте с 36,4 балла. Отдельно в отчете результаты сравнили с рейтингами качества жизни Глобального паспортного индекса 2026 года.
Оказалось, что страны с высоким качеством жизни часто показывают значительно худшие результаты в области оптимизации налогообложения. Например, Швеция занимает второе место в мире по качеству жизни, но лишь 32-е по налоговой оптимизации. Германия — третье и 48-е места соответственно, Дания — четвертое и 47-е, Норвегия — пятое и 40-е.
Читайте также: В Германии упростили письма из налоговой: что теперь по-другому.
Семь исключений: где высокое качество жизни сочетается с выгодными налогами
В отчете отмечены семь стран, которые входят в верхнюю половину списка как по оптимизации налогообложения, так и в топ-50 по качеству жизни: Мальта, Кипр, Португалия, Швейцария, Уругвай, Коста-Рика и Маврикий. Португалия занимает 23-е место по уровню налогообложения и 11-е по качеству жизни, а Мальта — 6-е и 28-е места соответственно.
Ни одна из этих семи стран не взимает подоходный налог вообще. Согласно отчету, они привлекают иностранных работников льготным режимом в отношении иностранных доходов — например, через освобождения, специальные режимы или правила, по которым такой доход облагается налогом только при репатриации.
Так они привлекают тех, кто готов эмигрировать, и при этом генерируют налоговые поступления для финансирования государственных услуг.
Читайте также: 30 сентября: налоговые в Германии получат данные о счетах в 118 странах.
Последние новости
