Налог на авто в Германии
В этой статье вы узнаете все про налог на авто в Германии в 2024 году. В мире автомобильной культуры Германия занимает особое место, и владение автомобилем здесь не только предоставляет свободу передвижения, но и влечет за собой ряд налоговых обязательств.
Налоговая система, регулирующая владение автомобилем в этой стране, является важным аспектом для всех, кто планирует приобрести или уже владеет транспортным средством на немецких дорогах.
Читайте также: Купить подержанное авто в Германии: ТОП сайтов.
Налог на авто в Германии
Давайте ближе рассмотрим особенности и требования к налогу на автомобиль в Германии, чтобы быть в курсе всех аспектов этой финансовой обязанности.
Налог на авто в Германии начиная с июля 2014 года взимается таможней Zollamt, а не налоговой службой Finanzamt.
Транспортное средство подлежит налогообложению в Германии, если:
- Машина зарегистрирована в Германии.
- Автомобиль зарегистрирован за границей, но постоянно используется в Германии.
- Мигрант продолжает использовать нерастаможенное транспортное средство или не оформляет его на учет в Германии.
Важно отметить, что необходимо уплатить налог в любом случае, за исключением ситуаций, связанных с туризмом.
Распространенное заблуждение
Несмотря на распространенное мнение, что в первый год после переезда разрешено использовать иностранные номера, это не относится к тем, кто приехал в Германию на работу, по семейным или другим долгосрочным причинам.
В таких случаях необходимо сразу зарегистрировать автомобиль на немецкие номера и уплатить налог.
Для короткосрочного пребывания, такого как командировка или стажировка, можно оформить временное разрешение в таможне, но налог все равно придется уплатить за весь период, например, за 12 месяцев.
Читайте также: Почему Зеленая карта выгоднее немецкой страховки.
Размер налога на авто в Германии
Размер налога зависит от нескольких факторов, таких как объем и тип двигателя, количество выбросов в атмосферу углекислого газа CO2. Расчет взимаемого сбора осуществляется с учетом этих параметров, и процесс обложения налогом различных типов транспортных средств подразумевает свои особенности.
Калькулятор налога на авто в Германии
В Германии большинство автомобилей относится к категориям экологичности Евро-3 и выше. Машины на бензине, зарегистрированные до 30 июня 2009 года, облагаются налогом в размере 6,7 евро за каждые 100 см³ объема двигателя. В случае, если у автомобиля установлен дизельный двигатель, налог составит 15,4 евро.
| Эмиссионный класс | Бензин, 100 см³ |
Дизель, 100 см³ |
|---|---|---|
| Евро-3 и выше | 6,75 евро | 15,44 евро |
| Евро-2 | 7,36 евро | 16,05 евро |
| Евро-1 | 15,13 евро | 27,35 евро |
| Евро-0 | 21,07 евро | 33,28 евро |
Для более современных автомобилей установлена более низкая ставка налога. Если машина была впервые зарегистрирована после 1 июля 2009 года, общая ставка составит 2 евро за каждые 100 см³ для бензиновых двигателей и 9,5 евро для дизельных.
Дополнительная ставка за выбросы CO²
К этой общей ставке прибавляется дополнительная ставка за выбросы CO² сверх нормы — 2 евро за каждый лишний грамм на километр пробега. Этот параметр можно узнать из технической документации автомобиля. В 2021 году необлагаемый предел выбросов составляет 120 г/км, что характерно для экологически чистых автомобилей, например, Toyota Prius.
Например
- BMW Х5 с 3,0-литровым дизельным двигателем выбрасывает 162 г/км, при этом доплата за превышение нормы составит 134 евро.
- Volkswagen Passat с 1,4-литровым бензиновым двигателем имеет выбросы 145 г/км, и доплата к налогу составит 100 евро.
Таким образом, немецкие власти поощряют владельцев автомобилей переходить на более новые и экологичные модели.
Идеальным вариантом с точки зрения минимальных налоговых обязательств являются бензиновые малолитражные автомобили
Например, за год эксплуатации машины с бензиновым двигателем объемом 1400 куб. см и выбросами 90 грамм на километр придется уплатить всего 28 евро. В то время как владельцы более крупных и мощных автомобилей, таких как новая BMW X5, будут обязаны уплачивать гораздо более значительные суммы в размере ~250 евро в год.
Для тех, у кого автомобили имеют выбросы до 95 г/км и были впервые зарегистрированы с 12 июня 2020 по 31 декабря 2024, предусмотрена временная премия 30 евро в год, что делает налог на подобные транспортные средства нулевым.
Дизельные автомобили облагаются более высокими сборами, и владельцам приходится уплачивать значительные суммы, особенно если выбросы аналогичны тем, что у бензиновых двигателей. Так, за год использования дизельного автомобиля с аналогичными характеристиками придется уплатить 133 евро, но с возможностью снижения на 30 евро при наличии права на премию.
Гибридные автомобили облагаются налогом в полтора раза меньшим, благодаря их низким выбросам CO2
Электромобили облагаются налогом исключительно в зависимости от массы. Например, автомобиль весом 3500 килограмм обойдется владельцу в 105 евро в год, тогда как авто весом более 3,5 тонн будет стоить 60 евро, и снижение веса сопровождается плавным снижением налоговых обязательств.
Стоит отметить, что электрокары в Германии освобождены от уплаты налога до 1 января 2031 года.
Повышение налоговых отчислений на новые автомобили, начиная с января 2021 года, связано с изменениями в методах определения вредных выбросов, что привело к общему увеличению ставок налога для новых транспортных средств.
Порядок уплаты автомобильных налогов в Германии
Процедура уплаты автомобильного налога в Германии представляет собой несколько шагов, начиная с регистрации транспортного средства.
При регистрации необходимо указать номер расчётного счёта в немецком банке, данные которого будут переданы в таможню. Через несколько недель с указанного банковского счёта автоматически будет снята сумма налога за год вперёд, а затем ежегодно. Если вы закрыли счёт и открыли новый, важно уведомить таможню об изменениях.
Важным этапом является получение бумажного уведомления от Zoll с названием «Kraftfahrzeugsteuerbescheid». Этот документ содержит решение об уплате налога, указывает сумму и дату снятия средств. Уведомление отправляется в течение двух недель после регистрации, и в правом верхнем углу указан контактный телефон для возможных вопросов.
Что в случае продажи и снятии авто с регистрации
В случае снятия автомобиля с регистрации, например, при продаже, отдельное уведомление таможне не требуется. Уплаченные суммы пересчитываются в соответствии с фактическими датами владения транспортным средством, и оставшаяся сумма возвращается. Процесс перерасчета занимает несколько недель, и официальное уведомление о снятии с регистрации (Abmeldebescheid) с указанием суммы возврата приходит через несколько недель.
Кто имеет налоговые льготы на авто в Германии
Льготы и прочие привилегии по налогу на авто в Германии предоставляются определенным категориям граждан
- Электрокары. Электрокары, являющиеся чистыми электрическими автомобилями (не гибридами), освобождаются от уплаты налога в течение первых 10 лет после первой регистрации, но не позднее 1 января 2031 года.
- Инвалиды. Автомобили, зарегистрированные на инвалидов с немецким свидетельством Behindertenausweis, полностью освобождаются от налога.
Важно, чтобы в свидетельстве были указаны буквы H (беспомощность), aG (отсутствие мобильности), Bl (слепота). Другие официально зарегистрированные инвалиды могут получить скидку в размере 50% в зависимости от степени и вида инвалидности.
Возможность специального оформления автомобиля на инвалида, даже если он сам не может водить, не запрещается. Этим часто пользуются семьи, у которых есть ребенок-инвалид.
Освобождение от налога не предоставляется автоматически и требует подачи запроса в местное отделение Zollamt. Закон устанавливает ограничения на использование автомобиля, которые таможня подробно объясняет. Согласно этим ограничениям, автомобиль должен использоваться в основном для потребностей инвалида, и, например, не разрешается использовать машину, оформленную на ребенка-инвалида, для ежедневных поездок родителя на работу.
Автомобили, зарегистрированные в других странах ЕС, освобождены от уплаты налога на срок до 12 месяцев, при условии, что владелец не проживает в Германии. Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты налога на владение автомобилем до завершения своего обучения.
Штрафы за неуплату автомобильного налога в Германии
Штрафы за неуплату автомобильного налога в Германии могут возникнуть из-за различных обстоятельств. В случае ошибочного указания номера банковского счета или недостатка средств для оплаты, владельцу автомобиля направляется предупреждение по почте, известное как Mahnung. Спустя период от 14 до 30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не был уплачен, высылаются второе и третье предупреждения.
Штраф за неуплату сбора выставляется сразу после обнаружения неуплаты и составляет 70 евро, а также прибавляется 1 штрафной балл в системе «Фленсбург».
Фленсбург
«Фленсбург» — система регистрации нарушений ПДД в Германии. Водители, совершившие серьезные нарушения, получают штрафные баллы, и при достижении 8 баллов лишаются прав на полгода. Штрафной балл за неуплату автомобильного налога сгорает через 2,5 года после внесения.
Уведомления поступают по адресу, указанному при регистрации автомобиля. При изменении места проживания необходимо обновить информацию в документах на автомобиль.
Что будет, в случае неуплаты. В случае систематической неуплаты, таможня инициирует процесс принудительной разрегистрации автомобиля. Информация передается в базу данных полиции. Полиция, при наличии информации о местоположении машины, может стереть голограммы с номеров.
Машина без номеров. Правово обязанная машина не может находиться без номеров на улице, и ее могут эвакуировать на штраф-стоянку за счет владельца. Неуплата налога также мешает регистрации автомобиля в Германии.
Дело может дойти до суда. Владельцы автомобилей с иностранными номерами, не уплачивающие сбор, обычно обязаны доплатить сбор за весь период пребывания в Германии. В некоторых случаях, при наличии усложняющих обстоятельств, дело может быть передано в суд.
Налог при продаже автомобиля в Германии
При продаже автомобиля в Германии обязательно уплачивается налог на добавленную стоимость (НДС), известный как «Mehrwertsteuer» (MwSt). НДС составляет 19% от NETTO (цены за машину), прибавляется к ней, образуя BRUTTO (полную цену автомобиля). Покупатель оплачивает эту сумму дополнительно продавцу, который передает ее в виде налога государству.
Если машина приобретается для экспорта за пределы Евросоюза, также требуется уплатить 19% НДС. Покупатель может получить возврат НДС, если автомобиль приобретен у юридического лица. Однако, если продавцом выступает физическое лицо, возврат НДС недоступен.
Заключение
Корректное соблюдение налоговых обязательств по автомобилю в Германии является важным аспектом для владельцев транспортных средств. Следуя представленным правилам и рекомендациям, можно избежать неприятных ситуаций и штрафов.
Читайте также: Почему дорожает страхование автомобилей в Германии.
Последние новости
