Возрастная налоговая льгота в Германии: до 627 евро в год

Возрастная налоговая льгота в Германии: до 627 евро в год для тех, кто старше 64 лет и продолжает работать.

Пример: Ренате Шмидт 68 лет, она получает пенсию и несколько часов в неделю продолжает работать в цветочном магазине. Однако есть вещь, о которой многие пожилые люди в ее ситуации даже не догадываются.

Если вам больше 65 лет, вы имеете право на особую налоговую привилегию — возрастную льготу. Благодаря ей часть вашего заработка, доходов от аренды или банковских процентов не облагается налогом, и вы платите в казну меньше.

Читайте также: Критика налоговой льготы на сверхурочные в Германии.

Возрастная налоговая льгота в Германии: до 627 евро в год

Право на эту льготу есть у всех, кому исполнилось 64 года до конца календарного года. Простой пример: Если вам исполнилось 64 года до 31 декабря 2024 года, то вы сможете воспользоваться этой скидкой при подаче налоговой декларации за 2025 год. Эта льгота действует для многих видов доходов, которые могут быть у пенсионера.

На какие доходы она распространяется?

• Зарплата с подработки или работы на неполную ставку.
• Доход от сдачи недвижимости в аренду.
• Доход от инвестиций (проценты по вкладам, дивиденды по акциям).
• Доход от самозанятости или фриланса.

Важное исключение: на государственную пенсию эта льгота не распространяется. Для пенсий уже есть свои отдельные налоговые льготы (например, часть пенсии не облагается налогом с самого начала). Возрастная льгота предназначена именно для других, дополнительных доходов.

Эта льгота позволяет вам не платить налог с части ваших дополнительных доходов (из списка выше), экономя вам деньги.

Читайте также: Размер выходного пособия в Германии: где платят больше.

Возрастная налоговая льгота в Германии: таблица

Размер вашей возрастной налоговой льготы в 2025 году зависит от года вашего рождения. Если вы впервые получаете эту льготу в 2025 году, то ее расчет довольно простой: вы можете вычесть из суммы своего налогооблагаемого дохода 13,2% от его суммы.

Однако есть важное ограничение — эта льгота не может превышать 627 евро за год. Это означает, что как только рассчитанная вами сумма достигнет этого предела, вы просто получаете максимальные 627 евро.

Например, если ваш дополнительный доход составляет 6000 евро, 13,2% от этой суммы — это 792 евро. Но так как это больше допустимого лимита, ваша налоговая льгота будет равна 627 евро. Эти правила прописаны в Налоговом кодексе Германии.

Размер возрастной налоговой льготы по году рождения:

Источник: § 24a Налоговый кодекс Германии.

После установления процент и максимальная сумма остаются постоянными на протяжении всей жизни — они не уменьшаются дальше, как разъясняет Finanztip.

Читайте также: Рост стоимости пенсионных баллов в Германии в 2026 году.

Как получить льготу?

Чтобы получить возрастную налоговую льготу, вам не нужно подавать отдельное заявление. Она применяется автоматически, когда вы подаете годовую налоговую декларацию. Ваш налоговый консультант или программа для заполнения декларации сами рассчитают ее сумму на основе вашего года рождения и указанных вами доходов.

Как именно происходит расчет, можно понять на примере Ренате Шмидт. Допустим, в 2025 году она заработала 30 000 евро на своей работе в цветочном магазине. Сначала вычисляется 13,2% от этой суммы, что равно 3960 евро. Однако закон устанавливает верхний предел для льготы — 627 евро в год.

Это значит, что несмотря на расчетную сумму в 3960 евро, необлагаемым налогом остается только 627 евро ее дохода. Теперь посчитаем, сколько она сэкономит.

Конкретная сумма экономии зависит от ее индивидуальной налоговой ставки. Если предположить, что ее ставка составляет 30%, то экономия рассчитывается как 30% от 627 евро.

Таким образом, благодаря льготе она заплатит примерно на 188 евро меньше налогов.

Почему муж и жена не могут поделиться льготой

Если вы подаете декларацию как супружеская пара, важно знать главное правило: эта льгота — индивидуальная для каждого. Муж и жена получают ее отдельно друг от друга.

Что это значит на практике?

• Нельзя сложить ваши льготы. Даже если вы подаете декларацию вместе, вы не получите удвоенную сумму (например, 627 € x 2).
• Нельзя передать неиспользованную часть. Если один из супругов не заработал достаточно, чтобы использовать свою льготу полностью, он не может отдать остаток мужу или жене. Неиспользованная сумма просто сгорает.

Как оформить льготу? Ничего специально оформлять не нужно. Налоговая служба сама автоматически применит эту льготу к вашему доходу, когда вы подадите годовую налоговую декларацию.

Читайте также: 10 налоговых льгот без подтверждения расходов в Германии.

Почему пенсионерам с дополнительным доходом выгодно подавать налоговую декларацию

Подавать налоговую декларацию пенсионерам, у которых есть дополнительные доходы кроме пенсии, очень выгодно, потому что это позволяет воспользоваться специальными льготами, такими как возрастная налоговая скидка. Однако есть важный нюанс с доходами от капитала, например, с процентами по вкладам или дивидендами от акций.

По умолчанию с таких доходов берется фиксированный налог в 25%. Чтобы ваша возрастная льгота была учтена и здесь, вам нужно специально попросить налоговую службу проверить, какой способ для вас выгоднее. Это делается путем отметки в приложении KAP вашей налоговой декларации, где вы указываете, что хотите пройти так называемую проверку на более выгодное налогообложение.

Тогда ведомство сравнит, что для вас лучше: применить стандартный налог в 25% или рассчитать налог по вашей обычной, возможно, более низкой ставке, за вычетом возрастной льготы.

Возрастная налоговая льгота — это очень полезная возможность для пожилых людей, о которой, к сожалению, многие просто не знают. Если у вас, помимо основной пенсии, есть любой другой заработок, вам обязательно нужно об этом помнить.

Главное преимущество в том, что налоговое ведомство автоматически рассчитает эту льготу, когда вы подадите декларацию, так что сама процедура подачи однозначно оправдывает усилия. Если что-то покажется сложным, вы всегда можете обратиться за помощью в объединение по защите прав налогоплательщиков или к профессиональному налоговому консультанту.

Читайте также: Расчет стандартной пенсии в Германии на 2026 год.

Сегодня в 12:50

Теги: Германия, деньги, налоги, немецкое право, пенсия, экономия

Обложка: freepik.com

Алеся Кольцова