Как разобраться в налоговых счетах в Германии
Как разобраться в налоговых счетах в Германии? Особенно для самозанятых налоговый сезон в Германии может стать напряженным временем года. Вам придется не только соблюдать сроки подачи налоговой декларации, но и столкнуться с неприятным сюрпризом, если вы получите счет на оплату налогов, который окажется больше, чем вы ожидали.
Это одна из причин, по которой стоит ознакомиться с суммой налога, которую вы должны заплатить в Германии.
Читайте также: Нужно ли декларировать налог на подработку в Германии.
Как разобраться в налоговых счетах в Германии
Хотя для наемных работников этот налог обычно рассчитывается автоматически, вам, возможно, придется заплатить дополнительный налог с других доходов, которые вы получаете от побочной деятельности или сдачи недвижимости в аренду.
Или же вы можете подать налоговую декларацию, компенсирующую некоторые расходы на рабочее оборудование, и получить от налоговой инспекции солидную скидку.
Для фрилансеров и владельцев малого бизнеса понимание налогов еще важнее. Вам нужно примерно представлять, сколько вы должны налоговому управлению за тот или иной финансовый год, и откладывать эту сумму, чтобы впоследствии не столкнуться с проблемами.
Для этого необходимо знать, какая налоговая ставка будет применяться, как вычитаются из налогового счета предварительные платежи и какую информацию вы найдете в Steuerbescheid, или налоговой декларации.
Давайте разберемся в некоторых из этих запутанных аспектов немецкого налогового законодательства, чтобы вы могли с уверенностью читать свой Steuerbescheid.
Читайте также: Немецкие налоговые классы и налоговые вычеты.
Сколько подоходного налога я буду платить в Германии
Подоходный налог, или Einkommenssteuer, — это налог, который взимается со всех работников в Германии, независимо от того, являются ли они фрилансерами или индивидуальными предпринимателями.
Сумма, которую вы платите, напрямую зависит от вашего заработка и увеличивается по скользящей шкале вместе с вашим доходом. Однако не весь ваш доход облагается налогом: правительство Германии каждый год устанавливает определенную сумму, которую вы можете заработать, прежде чем заплатить с нее налог.
Чтобы определить, сколько вам придется заплатить, нужно выяснить, какая ставка налога применяется к вам, какая часть вашего дохода облагается налогом и сколько вы уже заплатили.
В 2023 году порог необлагаемого дохода (Grundfreibeitrag) составлял 10 908 евро в год. В 2024 году он был увеличен до 11 784 евро. Это сумма вашего дохода, которая не будет облагаться налогом.
Кроме того, люди с детьми получают так называемый Kinderfreibeitrag, который означает, что они могут зарабатывать на 3 192 евро больше на одного родителя, не облагаясь налогом.
Все, что вы зарабатываете сверх этой суммы, облагается так называемым прогрессивным налогом. Это означает, что процент, который вы платите, увеличивается по мере роста вашего дохода и может составлять от 14 до 42 процентов.
Доходы от 11 784 до 17 005 евро в 2024 году или от 10 908 до 15 999 евро в 2023 году облагаются по самым низким ставкам — от 14 до 24 процентов.
Если доходы превышают эту сумму, ставка налога варьируется от 24 до 42 процентов. Самая высокая ставка налога применяется к доходам свыше 62 810 евро в 2023 году и к доходам свыше 66 761 евро в 2024 году. Затем ставка налога остается неизменной вплоть до доходов свыше 277 826 евро, когда применяется новая специальная ставка в размере 45 процентов.
Если вы хотите понять, где вы находитесь на скользящей шкале, вам может помочь этот график, составленный Дуйсбург-Эссенским университетом. На нем показано, что, например, доход в 20 000 евро в год облагается налогом в размере около 25 %, доход в 36 000 евро в год — около 30 %, а доход в 60 000 евро — около 38 %.
Кроме того, вы можете ввести свой доход в онлайн-калькулятор налогов, чтобы получить информацию о том, сколько вы, скорее всего, будете должны.
Стоит помнить, что ваш доход — это сумма, которую вы заработали после вычетов на такие вещи, как канцелярские принадлежности и выплаты социального страхования, и что женатые люди и люди с детьми также получают дополнительные налоговые льготы.
Читайте также: Изменения в налоговой декларации за 2024 год.
Когда я могу рассчитывать на получение налогового счета или возврата?
После того как вы подали налоговую декларацию, Finanzamt — налоговое ведомство — в течение шести месяцев обрабатывает ее и высылает вам Steuerbescheid.
Однако в большинстве случаев все происходит гораздо быстрее: средний срок обработки составляет около 50 дней.
Если вы подали налоговую декларацию онлайн через государственный портал Elster, процесс также идет немного быстрее.
Вы можете задаться вопросом, почему налоговые счета обрабатываются так быстро, а заявления на получение вида на жительство и паспорта — так медленно, и это хороший вопрос.
Но пока что вам нужно знать, что вы можете получить налоговую выписку раньше, чем думаете.
Какую информацию я могу найти в налоговой выписке?
В вашей выписке Steuerbescheid содержится ряд сведений, которые вы должны очень внимательно проверить, потому что ошибки случаются.
Когда вы получаете этот документ, вы можете ожидать, что найдете в нем:
- Ваш налоговый номер (Steuernummer): В верхней части налоговой декларации будет указан ваш налоговый номер, который вам следует сначала перепроверить. Имейте в виду, что он отличается от вашего идентификационного номера налогоплательщика и связан с вашим местом жительства.
- Сводная информация о вашем налоговом счете или возврате (Steuerfestsetzung): Здесь налоговая служба в верхней части вашего заявления указывает, сколько налогов вы должны — или должны ли — в виде таблицы. В этой части подробно описывается подоходный налог, налог солидарности и церковный налог (если применимо) и приводится общая сумма, которую вы должны заплатить или которую вы получите в качестве возврата.
- Разбивка налоговых расчетов (Besteuerungsgrundlage): В этом разделе налоговой декларации приводится более подробная информация о том, как был рассчитан налог, поэтому вам следует внимательно прочитать его и сверить с вашей налоговой декларацией. Налоговая служба подробно описывает, сколько вы заработали в данном конкретном налоговом году, а также все вычеты, связанные с медицинским страхованием или пенсиями. Ваш доход, за вычетом вычетов, будет записан как «zu versteuerndes Einkommen», или налогооблагаемый доход. На его основе будет рассчитываться сумма подоходного налога, налога солидарности и церковного налога, которые вы должны будете уплатить.
- Дополнительная информация (Erläuterungen): В этом последнем разделе Финансовое управление обычно указывает дополнительную информацию, которую оно использовало в своих расчетах. Например, если вы подали налоговую декларацию с опозданием, в нее могут быть включены сведения о штрафах, которые вам грозят. Эту часть особенно полезно прочитать, потому что она обычно объясняет различия между цифрами в вашей налоговой декларации и в выписке из налоговой декларации.
Если вы заметили какие-либо несоответствия или считаете, что налоговая служба могла допустить ошибку, важно связаться с ней как можно скорее.
Обычно у вас есть месяц с момента получения Steuerbescheid, чтобы поднять любые вопросы с Finanzamt.
По истечении этого срока ваша налоговая декларация станет окончательной.
Что произойдет, если я не смогу оплатить свой налоговый счет?
Если налоговый счет застал вас врасплох, первое, что нужно сделать, — это сохранять спокойствие. Несмотря на то что такая ситуация вызывает сильный стресс, она не является чем-то необычным, и налоговая служба захочет помочь вам найти решение.
Самое простое, что можно сделать в этом случае, — подать Stundenantrag, или заявление на отсрочку, которое даст вам немного дополнительного времени, чтобы найти деньги для оплаты налогового счета. Если вам трудно оплатить его единовременно, можно также подать заявление на оплату Ratenzahlungen — или в рассрочку.
Что бы вы ни делали, Финансовая комиссия, скорее всего, отнесется к вам с большим пониманием, если вы подробно изложите свои обстоятельства и продемонстрируете готовность заплатить как можно скорее.
Вы узнали, как разобраться в налоговых счетах в Германии. Читайте также: Налоговая декларация в Германии.
Последние новости
