Налоги на золото и серебро в Германии: что важно знать
Налоги на золото и серебро в Германии: что важно знать прежде чем покупать слиток или монету. В январе цены на золото и серебро сначала сильно выросли, потом упали, но всё равно оба металла стоят заметно дороже, чем в прошлом году. Если вы хотите их продать или купить в надежде на дальнейший рост, важно понимать, какие налоги придется заплатить.
Главное правило: если вы продаете физическое золото (слитки или монеты) и владели им больше года, налог платить не нужно, а если меньше года — придется заплатить. С физическим серебром всё иначе: налог с прибыли нужно платить всегда, даже если вы владели им давно.
А если вы вкладываетесь в «бумажные» металлы (например, биржевые счета ETC), то налог составит 13% с прибыли, как и при продаже обычных акций.
Читайте также: Налоговая льгота для пенсионеров в Германии с 2026 года.
Налоги на золото и серебро в Германии: что важно знать
Когда вы решаете купить физическое золото, то есть монеты или слитки, предназначенные для инвестиций, вы платите продавцу только стоимость самого металла, которая формируется исходя из текущих рыночных цен, и с вас не берут налог на добавленную стоимость, что делает покупку золота более прямой. Однако в случае с серебром ситуация выглядит иначе.
Здесь действует налог на добавленную стоимость в размере 19 процентов, который начисляется сверх цены покупки, и это значит, что если вы хотите приобрести серебро на тысячу евро, вам фактически придется заплатить продавцу уже тысячу сто девяносто евро, и вашим вложениям потребуется определенное время, чтобы просто отыграть эту дополнительную сумму налога и выйти в ноль.
Существует также вариант вложений в драгоценные металлы через покупку ценных бумаг, а именно биржевых товарных инструментов, которые отслеживают стоимость золота или серебра, и в этом случае налог на добавленную стоимость не взимается вообще, потому что вы покупаете не сам металл, а финансовый инструмент, делая это через своего брокера или банк, где у вас открыт депозитарий, примерно так же, как если бы вы покупали обычный биржевой фонд. Что касается момента продажи, то здесь действует общее правило, согласно которому вам нужно платить налог с полученной прибыли, но из этого правила есть важные исключения, когда налог платить не требуется.
Читайте также: Сверхурочные в Германии хотят освободить от налогов.
Налоги при продаже – монеты и слитки
Когда у вас на руках есть физическое золото или серебро, например, в виде монет или слитков, и вы решаете его продать, налоговые органы смотрят на эту операцию не как на бизнес, а как на обычную частную сделку между двумя людьми, и для таких сделок существуют свои четкие правила. Самое главное правило, которое всех радует, звучит так: если вы владели этим металлом больше одного года, то есть прошел как минимум год с момента покупки до момента продажи, тогда вся полученная вами прибыль полностью освобождается от налогов, и вы ничего не должны государству.
Однако если вы продаете металл раньше, чем пройдет этот годичный срок, то налог платить все-таки придется, и здесь в игру вступает ваша личная ставка подоходного налога, но только при одном важном условии: это правило начинает действовать лишь тогда, когда ваша общая прибыль от всех подобных частных сделок за весь год превысит сумму в одну тысячу евро.
Причем важно понимать, что в эту общую прибыль входят не только деньги, полученные от продажи золота или серебра, но и доходы от продажи криптовалюты, а также, например, выручка от продажи различных вещей на сайтах частных объявлений, так что вам придется самостоятельно следить за тем, чтобы общая сумма всех этих поступлений не перешагнула порог.
И еще один крайне важный момент, в котором многие путаются
Эта тысяча евро — это не необлагаемая налогом сумма, когда налог платится только с того, что сверху, а строгий лимит, и если вы его превысите, заработав, допустим, тысячу один евро, то налог вам придется заплатить уже со всей тысячи одного евро целиком, а не только с одного лишнего евро.
Теперь что касается налогов и особенностей при продаже, если вы владеете не самим металлом, а ценными бумагами на него, так называемыми биржевыми товарными инструментами, или сокращенно ETC. Здесь нужно четко понимать, что это за инструмент: по своей сути это не фонд наподобие ETF, а долговая расписка, то есть долговое обязательство компании-эмитента, которое дает вам право на получение металла или денег, но при этом вы становитесь кредитором этой компании.
А это означает, что если вдруг компания, выпустившая эти бумаги, обанкротится, вы можете потерять свои вложения полностью или по крайней мере значительную их часть, поскольку в случае банкротства ваши требования как владельца долговых расписок могут оказаться не обеспечены реальным металлом.
Читайте также: План Мерца по льготам за сверхурочные раскритиковали.
Налоги на золото и серебро в Германии: преимущество ETC
С другой стороны, если вы продаете такие ценные бумаги, как ETC, и получаете при этом прибыль, то здесь в игру вступает так называемый налог на прирост капитала, который в Германии называют Abgeltungssteuer, и к нему добавляется еще налог солидарности, а также, если вы являетесь членом церкви, то и церковный налог, и все эти удержания происходят автоматически. Однако из этого правила есть очень важное исключение, которое касается золотых ETC.
Если вы владеете такими бумагами больше одного года, то прибыль от их продажи вообще не облагается налогом, и вот почему дело в том, что некоторые золотые ETC дают вам право потребовать физической поставки металла, то есть вы можете в любой момент попросить и получить настоящее золото к себе домой, и именно эта опция позволяет налоговой службе смотреть на такие бумаги не как на финансовый инструмент, а как на обычное физическое золото, для которого, как мы уже знаем, после года владения налог платить не нужно.
Но здесь нужно быть внимательным, потому что при заказе доставки обычно существуют ограничения по минимальному объему, а также могут быть довольно высокие дополнительные расходы на транспортировку и страховку, и кроме того, нет стопроцентной гарантии, что налоговая инспекция в каждом конкретном случае согласится классифицировать любой золотой ETC с правом поставки именно как физическое золото, поэтому если вы все же решите инвестировать в такие бумаги, эксперты рекомендуют выбирать только проверенные немецкие продукты, а именно Xetra Gold с идентификационным кодом DE000A0S9GB0 или Euwax Gold II с кодом DE000EWG2LD7, поскольку их статус наиболее понятен и надежен.
Читайте также: В Германии стартовал пилотный проект автоматизации налогов.
Налоги на золото и серебро в Германии: рекомендации
Общая рекомендация для тех, кто хочет вложиться в драгоценные металлы, остается неизменной: покупать лучше всего физическое золото в виде монет или слитков, потому что в этом случае металл всегда у вас под рукой в тот момент, когда он понадобится, и налоговая система устроена гораздо проще и понятнее.
А вот от серебряных ETC, независимо от того, дают они право на поставку или нет, а также от золотых ETC без права требования поставки специалисты советуют решительно отказаться из-за лишних рисков и сложностей.
И в завершение стоит еще раз коротко повторить основные налоговые правила и напомнить, что перед любой покупкой или продажей всегда нужно сравнивать цены у разных продавцов, и для этого лучше всего пользоваться специальными порталами-сравнивателями, такими как gold.de и gold-preisvergleich.de, а подробную информацию о том, как отличить надежного дилера золота и серебра от мошенников, вы можете найти в нашем подробном руководстве по золоту.
Читайте также: Когда Finanzamt может потребовать доплату задним числом.
Последние новости
