Налог на ETF в Германии в 2026 году: что важно знать
Налог на ETF в Германии в 2026 году: что важно знать, чтобы избежать неожиданных списаний в январе.
Ожидаете в 2025 году роста ваших ETF и фондов? Тогда в январе 2026 года вам, скорее всего, придется заплатить с них налог — даже если вы ничего не продавали.
Причина — «авансовый сбор» (Vorabpauschale). Это условный доход, с которого государство берет налог каждый год. Сервис Finanztip советует положить деньги на счет в начале января. Ваш банк или брокер спишет этот налог автоматически.
Читайте также: 5 ошибок при инвестировании в ETF для пенсии в Германии.
Налог на ETF в Германии в 2026 году: что важно знать
Сумма налога зависит от базовой процентной ставки, которую каждый год устанавливает Бундесбанк. В 2025 году она равна 2,53%.
Эксперты Finanztip дают простое ориентировочное правило для расчёта:
- Для обычных ETF и фондов максимальный налог составит около 51 евро за каждые 10 000 евро ваших вложений.
- Для акционных ETF, которые в основном инвестируют в акции — не более 36 евро за те же 10 000 евро.
Чтобы узнать точную сумму для вашего случая, можно воспользоваться специальным калькулятором авансового налога на сайте Finanztip.
Важно: следите, чтобы на счете были деньги. Эксперт по инвестициям Finanztip Тимо Хальбе предупреждает: «Если в январе на вашем расчётном счете не хватит средств для уплаты этого налога, возможны две неприятности.
Счёт может уйти в минус (овердрафт), а это значит — вы начнёте платить высокие проценты банку. Либо банк сообщит о вашей налоговой задолженности в налоговые органы».
Как можно избежать уплаты этого налога?
Есть законный способ не платить авансовый налог — оформить в банке заказ на освобождение от налога (Freistellungsauftrag). Он позволяет получать определённую сумму инвестиционного дохода в год без всяких налогов.
На одного человека это 1000 евро дохода в год. А вот для супружеской пары, которая подаёт совместную налоговую декларацию, эта сумма удваивается — 2000 евро.
Если ваш доход от инвестиций меньше этой необлагаемой суммы и заказ оформлен, то списания авансового налога не произойдёт.
Читайте также: Миф о дешёвых ETF: когда низкая комиссия не главное.
Как работает необлагаемый минимум на практике?
Если у человека нет других доходов от инвестиций (например, процентов по вкладам), то весь свой ежегодный необлагаемый минимум (Sparer-Pauschbetrag, 1000 евро) он может использовать для расчёта этого авансового налога с ETF.
Простой пример от Finanztip: вложив в акционные ETF сумму примерно до 80 600 евро, вы, скорее всего, полностью покроете потенциальный авансовый налог своим необлагаемым минимумом. Если у вас есть соответствующий заказ в банке, то в январе дополнительного списания денег не произойдёт.
Если же ваши вложения больше этой суммы, то часть «виртуальной» прибыли превысит необлагаемый минимум. В этом случае, даже при оформленном заказе, списание авансового налога в январе будет произведено.
Небольшая предыстория: почему мы платим этот налог только сейчас?
Это правило действует с 2018 года. Однако до 2023 года базовая процентная ставка, от которой зависит расчёт, была отрицательной или нулевой. Поэтому налог с этой условной прибыли просто не начислялся. Впервые его начали взимать только в 2023 году, когда процентные ставки в целом по экономике снова стали положительными.
Читайте также: 7 способов сократить налоги в Германии в декабре 2025 года.
Последние новости
