Как уменьшить налог на инвестиции в Германии
Как уменьшить налог на инвестиции в Германии: с вашего инвестиционного дохода (например, с прибыли от продажи акций) банк автоматически удерживает налог 25%. Но вы можете уменьшить этот налог, если у вас были не только прибыли, но и убытки.
Суть в том, что убытки можно вычесть из прибылей. Если вы в этом году заработали 1000 евро, но потеряли 400 евро, то налог будете платить только с 600 евро. Для этого нужна справка. Если вы работали с разными банками, то банк, где вы получили убыток, должен выдать вам специальную справку об убытках.
Важен срок: эту справку нужно успеть попросить до 15 декабря текущего года, чтобы использовать ее для налоговой декларации.
Читайте также: Повышение и налогообложение пенсий в Германии в 2026 году.
Как уменьшить налог на инвестиции в Германии
Прибыли и убытки от инвестиций можно складывать вместе, чтобы определить, сколько налогов вам нужно заплатить. Если вы получили убытки от инвестиций, то с этих убытков налоги платить не нужно. Это же правило работает, когда у вас есть и прибыль, и убытки, но общий результат все еще отрицательный — в этом случае налог тоже не возникает.
Налог на инвестиционную деятельность платится только тогда, когда ваша общая прибыль за год превысила общую сумму убытков, и только с этой разницы. При этом система устроена так, что прибыли и убытки автоматически учитываются вместе при расчете налогов.
Но важно понимать, что такой зачет работает только внутри мира финансовых инвестиций — нельзя зачесть убытки от акций против прибыли, например, от сдачи недвижимости в аренду.
Причем этот учет ведется раздельно в двух разных системах. Представьте, что есть два отдельных «котелка» для учета. В первом «котелке для акций» учитываются только операции с акциями — прибыли и убытки от акций складываются между собой.
Если в конце года в этом котелке остался убыток, он переносится на следующий год и может уменьшить вашу будущую прибыль от акций.
Во втором, общем «котелке для инвестиций», учитываются все остальные финансовые инструменты: фонды, ETF, облигации, деривативы. Прибыль от акций попадает в этот общий котелок только в том случае, если ей не нашлось применения в акционном котелке, то есть когда у вас не было убытков по акциям для зачета.
В этом общем котелке убытки тоже можно переносить на следующий год.
Читайте также: Критика налоговой льготы на сверхурочные в Германии.
Очень важное правило для всех этих систем зачета
Учитываются только реализованные, то есть фактически полученные прибыли и понесенные убытки.
Это означает, что ценные бумаги должны быть действительно проданы с прибылью или убытком, либо по ним должны быть получены дивиденды или проценты.
Если же ваши ценные бумаги просто выросли или упали в цене, но продолжают находиться в вашем портфеле, такие «бумажные» прибыли и убытки в расчетах не участвуют.
Читайте также: Критика налоговой льготы на сверхурочные в Германии.
Справка об убытках — ваш ключ к налоговой экономии в нескольких банках
Если вы работаете с несколькими банками или брокерами, вы можете суммировать все свои прибыли и убытки из разных мест для итогового налогового расчета. Однако для этого нужно выполнить важное условие: до 15 декабря того года, когда вы понесли убытки, вы должны запросить в банке, где эти убытки возникли, специальный документ — справку об убытках.
При этом продолжают действовать те же правила сочетаемости: убытки от акций можно зачесть только против прибылей от акций, а вот убытки от других инструментов, вроде фондов или облигаций, можно зачесть против любых ваших инвестиционных доходов.
Если вы не успели получить эту справку до 15 декабря, не все потеряно. Вы все еще можете использовать свой убыток, но только в пределах того же банка, где он был получен.
В этом случае банк перенесет сумму убытка на следующий год, и вы сможете зачесть его против своей будущей прибыли, но только той, которая будет получена у этого же брокера.
Возможность зачесть этот убыток против доходов в других банках или брокерских компаниях будет уже упущена.
Читайте также: Краткосрочные подработки в Германии: до 7180 € без налогов.
Как уменьшить налог на инвестиции в Германии: как засчитываются полные убытки в случае банкротства
Если вы купили акции компании, которая потом обанкротилась, и ваши инвестиции превратились в ноль — это называется полный убыток. Раньше, с 2021 по 2024 год, такие убытки можно было заявить в налоговой только на сумму до 20 000 евро. Банки не учитывали их автоматически в своих системах, и вам приходилось самостоятельно вносить их в налоговую декларацию.
Сейчас правила снова поменялись. Теперь, с 2025 года, полные убытки от банкротств можно без каких-либо лимитов засчитывать против прибылей от продажи других акций. Но есть важный нюанс: в 2025 году банкам дали переходный период. Это значит, что ваш банк может сам автоматически учесть такой убыток и зачесть его против ваших прибылей, но не обязан это делать.
Поэтому если вы столкнулись с полным убытком в этом году, вам нужно обязательно проверить, сделал ли ваш банк такой зачет автоматически. Если банк этого не сделал, то вам нужно самостоятельно указать этот убыток в своей налоговой декларации, чтобы уменьшить налог.
Будьте внимательны со сроками подачи декларации. Если вы укажете убыток не в том году, к которому он относится, или опоздаете, то можете вообще потерять право на этот налоговый вычет, и ваш убыток не будет учтен.
Начиная с 2026 года, все снова станет проще: банки будут обязаны автоматически учитывать полные убытки от банкротств в своем внутреннем учете, и вам уже не придется следить за этим самостоятельно.
Читайте также: Права покупателей при покупке товаров по акции в Германии.
Последние новости
