Налогообложение денежных подарков в Германии
Налогообложение денежных подарков в Германии требует обязательного декларирования практически всех денежных подарков, даже между близкими родственниками. В Германии часто дарят деньги родным и друзьям — это удобный и популярный подарок. Но многие не знают, что даже такой простой жест может иметь последствия для налоговой.
По местному закону о налоге на дарение все денежные подарки, независимо от суммы, должны быть заявлены в налоговую в течение трёх месяцев. Причём сообщить о факте дарения должны оба. И тот, кто подарил, и тот, кто получил деньги. Это правило действует всегда, даже если сумма подарка не превышает необлагаемый лимит и налог платить не придётся.
Так что сообщать о подарках в налоговую — это обычная практика, а не что-то исключительное.
Читайте также: Планы по снижению налога на наследство в Германии.
Налогообложение денежных подарков в Германии
Даже если вы дарите небольшую сумму, которую не нужно облагать налогом, её всё равно нужно задекларировать. Налоговая служба должна знать обо всех денежных переводах, чтобы контролировать, не превышен ли необлагаемый лимит. Размер этого лимита зависит от того, насколько близкие люди дарят и получают деньги.
Например, муж и жена или гражданские партнёры могут дарить друг другу до 500 000 евро без налога. Родители могут подарить своему ребёнку до 400 000 евро, бабушка или дедушка внуку — до 200 000 евро. Если люди не являются родственниками, необлагаемый лимит составляет всего 20 000 евро.
Налог платится только если эти лимиты превышены. Его размер может составлять от 7% до 50% от суммы подарка.
Но даже если вы дарите меньше лимита, заявить о подарке нужно. Все подарки, которые вы получаете от одного человека в течение 10 лет, суммируются.
Если вы не будете декларировать небольшие подарки, а потом получите крупную сумму, может оказаться, что общий лимит превышен. И тогда вам нужно будет заплатить налог. Поэтому лучше всегда сообщать о любых денежных подарках в налоговую.
Читайте также: Важнейшие налоговые изменения в Германии в 2026 году.
Чем грозит неуведомление о денежном подарке?
Если вы не заявите в налоговую о денежном подарке, вы можете столкнуться с крупными проблемами и финансовыми потерями. В некоторых случаях налоговые органы даже могут возбудить дело за уклонение от уплаты налогов.
Если вы не сообщаете о подарке, облагаемом налогом, или если общая сумма нескольких подарков превышает необлагаемый лимит, вас ждут серьезные последствия. Налоговая служба не только потребует оплатить все неуплаченные налоги, но и начислит пени за просрочку платежа.
Если налоговые органы докажут, что вы умышленно скрыли подарок, вам выпишут крупный штраф. В наиболее серьезных случаях суд может даже приговорить к тюремному заключению за уклонение от уплаты налогов.
Налоговое законодательство освобождает от обязанности декларировать только обычные подарки и презенты по особым случаям. К ним относятся, например, подарки на день рождения, свадьбу, Рождество или сдачу экзаменов при условии, что их сумма соответствует общепринятой практике.
Также вам не нужно декларировать денежные средства, которые вы передаете на повседневные нужды и содержание. Например, когда родители дают детям деньги на питание или образование.
Кроме того, если вы уже оформили подарок у нотариуса или через суд, вам не требуется отдельно сообщать об этом в налоговую службу.
Источники: закон о налоге на наследство и дарение, Sparkasse и RAW-Partner.
Читайте также: В Германии опровергли слухи о новом налоге на пенсии.
Последние новости
