Возврат налогов с заработка на каникулах в Германии

Если с вашей зарплаты за летнюю подработку или работу на каникулах удержали налоги — не расстраивайтесь. Эти деньги можно вернуть, подав налоговую декларацию. Ситуация легко поправима.

Возврат налогов с заработка на каникулах в Германии: многие ученики и студенты летом подрабатывают, чтобы заработать денег. Но в каких случаях с этих денег нужно платить налоги?

По закону, любой заработок, в том числе и с летней подработки, облагается налогом. Но на самом деле, большинству студентов и школьников платить ничего не приходится. Это потому, что есть специальная сумма — так называемый «необлагаемый минимум».

Если ваш доход за весь год не превышает этого минимума, то налог с вас не возьмут. Как объясняет эксперт по налогам Даниэла Карбе-Гесслер, именно так чаще всего и происходит. В 2025 году эта важная сумма составляет 12 096 евро. То есть, если вы заработали за год меньше, то налог вам, скорее всего, не грозит.

Возврат налогов с заработка на каникулах в Германии

Многие студенты и школьники, подрабатывающие исключительно в летние или осенние месяцы, часто не достигают установленного годового лимита дохода, который составляет 12 096 евро (на 2023 год). Это ключевой момент для возврата налогов. Даже если работодатель удержал налог с вашей зарплаты (так называемый Lohnsteuer), вы имеете право вернуть его полностью, подав годовую налоговую декларацию (Steuererklärung).

Ключевой фактор — схема трудоустройства:

Мини-занятость (Minijob / до 538 евро в месяц в 2024 г.). При таком формате работы налоги с вашей зарплаты не удерживаются в принципе. Работодатель оплачивает за вас фиксированный сбор. Вам не нужно ничего декларировать, если у вас только такая работа.
Кратковременная занятость (Kurzfristige Beschäftigung / до 18 дней или 3 месяцев подряд в году). Здесь налог удерживается по фиксированной ставке в 25%, но ответственность за его уплату лежит на работодателе. Часто это происходит автоматически, и вам также не требуется подавать декларацию, если этот доход был вашим единственным.
Основное трудоустройство (Hauptjob) с 6-м налоговым классом. Налоги удерживаются по повышенной ставке, если вы не предоставили работодателю свой налоговый номер (Steueridentifikationsnummer) или если вы работали одновременно в двух и более местах, и одно из них было оформлено по 6-му классу. Это единственная ситуация, где удержание налога практически гарантировано, но и именно эти удержанные суммы потом полностью возвращаются через налоговую декларацию при условии, что ваш совокупный годовой доход не превысил лимита.

Возврат налогов с заработка на каникулах в Германии: важные шаги и условия

Что важно сделать и проверить:

Социальные взносы: с доходов от кратковременной или мини-занятости взносы на пенсионное и медицинское страхование (Sozialversicherungsbeiträge) не взимаются. Это значительная экономия для временного работника.
Главное условие для возврата: ваш общий доход за календарный год из всех источников (включая несколько разных работ) должен остаться ниже планки в 12 096 евро. Если вы его превысите, вам уже может грозить обязанность уплатить налоги.
Не забудьте документы: по окончании работы или по завершению календарного года обязательно запросите у работодателя справку о уплаченных налогах (Lohnsteuerbescheinigung). Это основной документ, который вам понадобится для корректного заполнения налоговой декларации и доказательства суммы удержанного налога.

Подача налоговой декларации для студента с временным доходом — это практически всегда способ вернуть свои деньги, а не доплатить.

Процесс можно легко пройти онлайн с помощью специальных программ (ElsterOnline, WISO Steuer и др.), которые помогут правильно заполнить все поля.

Сегодня в 14:00