Базовый необлагаемый минимум в Германии в 2025 году
Базовый необлагаемый минимум в Германии в 2025 году составляет 12 096 евро для одиноких налогоплательщиков, что на 408 евро больше, чем в предыдущем году. Это означает, что при годовом доходе до этой суммы не удерживается подоходный налог.
В Германии не все обязаны платить налоги с доходов — существует специальный необлагаемый минимум, который обеспечивает человеку прожиточный уровень. Размер этой налоговой льготы может сильно отличаться в зависимости от обстоятельств: например, есть ли у вас дети, каков ваш семейный статус или профессиональные расходы.
Благодаря этому некоторые люди могут получать довольно высокий доход и при этом не платить налоги.
Читайте также: Кто платит больше всего налогов в Германии в 2025 году.
Базовый необлагаемый минимум в Германии в 2025 году
В Германии у каждого есть налоговая льгота — так называемый базовый необлагаемый минимум. В 2025 году он составляет 12 096 евро в год для одиноких людей — около 1008 евро в месяц. Если вы зарабатываете меньше этой суммы, вы вообще не платите подоходный налог. Для семейных пар этот минимум удваивается — до 24 192 евро. В 2026 году эти суммы немного вырастут.
Важно, что вам не нужно ничего специально оформлять — работодатель и налоговая автоматически применяют эту льготу при расчете зарплаты. Но даже если вы зарабатываете больше необлагаемого минимума, можно уменьшить налоги за счет профессиональных расходов. Каждому работнику автоматически добавляют 1230 евро на расходы, связанные с работой.
Например, если ученица зарабатывает 13 200 евро в год, то после вычета этих 1230 евро ее налогооблагаемый доход составит 11 970 евро — что ниже необлагаемого минимума, и она не платит налог.
Кроме того, можно дополнительно учесть и другие расходы:
- Поездки на работу: 30 центов за км, с 21-го км — 38 центов).
- Работу из дома: до 1260 евро в год).
Таким образом, учитывая все возможные вычеты, многие могут вообще не платить налоги на доходы.
Читайте также: Налог на доходы инфлюенсеров в Германии в 2025 году.
Базовый необлагаемый минимум в Германии в 2025 году: налоговые вычеты для работников
Расходы на профессиональное развитие можно вернуть через налоги: курсы, учебные материалы, экзамены. Спецодежда и защитная экипировка также учитываются.
Даже затраты на поиск работы (поездки на собеседования, фото для резюме, почтовые расходы) уменьшают налогооблагаемую базу.
Покупка инструментов, компьютеров или ПО для работы тоже участвует в расчётах.
Мини-job:
- При заработке до 556 €/мес не уплачиваются социальные взносы. Налог зависит от формы оформления:
- При паушальном налоге (2% от зарплаты) работник освобождается от уплаты.
- При обычном налогообложении зарплата часто остаётся неттоной благодаря базовому вычету.
Читайте также: Налоги и ремонтный фонд в Германии: как учесть расходы.
Базовый необлагаемый минимум в Германии в 2025 году: поддержка семей с детьми
На каждого ребёнка предоставляется ежегодный налоговый вычет в размере 6 672 €, который суммируется с базовым необлагаемым минимумом. Одинокие родители получают дополнительную льготу — 4 260 € на первого ребёнка. Эти меры позволяют семьям значительно увеличить порог дохода, с которого не взимается налог.
Дополнительная поддержка семей
На второго и каждого последующего ребёнка предоставляется доплата 240 €/год. Если совершеннолетний ребёнок учится и живёт отдельно, родители получают 1 200 €/год на его образование.
Эти суммы прибавляются к базовому вычету, существенно увеличивая необлагаемый доход.
Дополнительно все семьи получают ежемесячное пособие Kindergeld:
- 255 €/ребёнок в 2025 году.
- 259 €/ребёнок с 2026 года.
Важно знать: Социальные взносы ≠ Налоги. Даже если вы не платите подоходный налог, с зарплаты могут удерживаться взносы: медицинское страхование, пенсионные отчисления, страхование от безработицы.
Как это работает в разных случаях:
- Мини-job (до 556 €/мес). Вы платите только 3.6% в пенсионный фонд (можно отказаться). Остальные взносы оплачивает работодатель.
- Midijob (556–2000 €/мес). Взносы рассчитываются по скользящей шкале (чем больше зарплата, тем выше процент). Подоходный налог платится только если доход превышает необлагаемый минимум.
- Обычная занятость: социальные взносы платятся с первого евро. Налог начисляется только на сумму сверх льгот.
Читайте также: Повышение налогов для богатых в Германии вызывает споры.
Что полностью освобождено от налогов?
Государственные пособия и вознаграждения за общественную работу:
- Детские и родительские пособия (Kindergeld, Elterngeld).
- Пособия по безработице, болезни, уходу.
- Стипендии (BAföG), жилищные субсидии (Wohngeld).
- Доход от волонтёрства (до 840 €/год).
- Оплата преподавательской деятельности (до 3000 €/год).
Грамотное сочетание различных льгот, таких как вычеты на детей, профессиональные расходы и государственные пособия, позволяет существенно уменьшить налоговую нагрузку.
Налоговое законодательство Германии сложное и многоуровневое. Даже незначительные ошибки в декларации могут привести к переплатам. Поэтому при возникновении любых сомнений рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту.
Читайте также: В Германии налоги съедают почти половину дохода.
Последние новости
