Новые пороги прогрессивного налога в Германии на 2025 год
Новые пороги прогрессивного налога в Германии на 2025 год вводят изменения, которые влияют на размер налоговой нагрузки для разных категорий доходов. В Германии действует прогрессивный подоходный налог: чем больше зарабатываете, тем больше платите. Но не все знают, с какого дохода налоговая нагрузка становится выше.
На 2025 год уже установлены новые цифры — и они показывают, что повышенный налог начинается раньше, чем многие думают. А вот порог для так называемого «налога на богатство» остался прежним.
Тем, кто собирается подать налоговую декларацию до дедлайна в июле, стоит внимательно изучить эти изменения.
Читайте также: Срок подачи налоговой декларации в Германии — до 31 июля.
Новые пороги прогрессивного налога в Германии на 2025 год
В Германии действует прогрессивная система налогообложения — чем выше доход, тем выше процент налога. Доход делится на пять уровней, и для каждого действует своя ставка. Это прописано в § 32a п. 1 Закона о подоходном налоге.
Налоговые пороги на 2025 год:
- До 12 096 евро — налог не платится (необлагаемый минимум).
- От 12 097 до 17 443 евро — начинается постепенное введение налога.
- От 17 444 до 68 480 евро — налог растёт по прогрессивной шкале до 42 %.
- От 68 481 до 277 825 евро — фиксированная ставка 42 %.
- С 277 826 евро и выше — ставка 45 % (это называют «налогом на богатство»).
Если вы подаёте декларацию как супружеская пара, эти пороги удваиваются. То есть «налог на богатство» действует только с дохода от 555 651 евро.
Читайте также: Налоги на пенсию в Германии в 2025 году: что важно знать.
Налог на богатство в 2025 году: что изменилось, а что осталось прежним
Скоро срок подачи налоговой декларации: налог на богатство в Германии остаётся без изменений — несмотря на корректировку с учётом инфляции.
С 1 января 2025 года Министерство финансов Германии пересмотрело налоговые параметры. Чтобы компенсировать «холодную прогрессию» — когда из-за инфляции люди платят больше налогов, даже если в реальности не стали зарабатывать больше — налоговые ставки были немного сдвинуты вверх на 2,6 % (в 2026 году это будет 2 %).
Однако порог для самой высокой налоговой ставки (45 %, так называемый «налог на богатство») не изменился. Это значит, что хоть средние доходы получили небольшое облегчение, люди с высокими доходами по-прежнему платят по максимуму — и даже чуть больше, если их доход вырос совсем незначительно.
Если человек зарабатывает 280 000 евро в год, то:
- До 68 480 евро — действует прогрессивная ставка, которая доходит до 42 %.
- С суммы свыше 277 826 евро — применяется ставка 45 %.
В этом случае 45 % берётся только с разницы между 280 000 и 277 826 евро — то есть примерно
Читайте также: В ЕС обсуждают налог для сверхбогатых: исследование.
Новые пороги прогрессивного налога в Германии: инфляция снижает реальные доходы и увеличивает налоги
Ставка налога в 42 % рассчитана на людей с большими доходами. Но так как она начинается уже с 68 481 евро в год, её начинают платить и обычные специалисты и руководители, например, в промышленности или IT. В этом диапазоне (от 68 481 до 277 825 евро) налог растёт быстро, и с каждого дополнительного евро берётся довольно высокий налог — многие уже это ощущают.
Для супругов и зарегистрированных партнёров, которые подают совместную декларацию, действует правило «сплиттинга»: общий доход делится пополам, налог считается с половины, а потом умножается на два.
Это даёт налоговые льготы, особенно если доходы у партнёров сильно отличаются. Чтобы так посчитать налог, нужно выполнить определённые условия.
Время поджимает: для большинства налоговая декларация должна быть сдана до 31 июля. Если вы пользуетесь услугами налогового консультанта или налоговой службы, срок могут продлить до конца года. При высоких доходах и сложных финансовых ситуациях помощь профессионалов очень полезна.
Ведь даже небольшой доход может повлиять на то, попадёте ли вы под более высокий налог, и грамотная налоговая стратегия поможет платить меньше.
Читайте также: Новая налоговая система для пенсионеров в Германии.
Последние новости
