Разница между валовой и чистой пенсией в Германии
Разница между валовой и чистой пенсией в Германии: цифра в пенсионном письме — это ещё не та сумма, которую вы получите. Чтобы это понять, нужно знать, чем отличаются брутто-пенсия и нетто-пенсия.
Брутто-пенсия — это сумма до всех вычетов. Это полная начисленная пенсия от государства, рассчитанная по вашим взносам и стажу. Именно её пишут в официальном письме от пенсионного фонда.
Нетто-пенсия — это сумма после всех вычетов. Это то, что вы фактически получите на карту или счёт. Чтобы её получить, из брутто-пенсии вычитают:
Читайте также: Перерасчет пенсий в Германии в январе 2026 года.
Разница между валовой и чистой пенсией в Германии
Чистую пенсию рассчитывают, вычитая из брутто-пенсии обязательные взносы. Их точный размер зависит от вашей личной ситуации: типа медстраховки, налогового класса и других доходов. Первым делом считают вычеты на медицину и уход. Их размер зависит от того, в какой вы страховке на пенсии.
Если вы застрахованы по специальной программе для пенсионеров (KVdR), для чего нужно было быть застрахованным в государственной кассе не менее 90% времени во второй половине трудовой жизни, то пенсионный фонд оплачивает за вас половину основного взноса (7,3% от пенсии) и половину дополнительного взноса кассы.
При этом вы полностью сами оплачиваете страхование по уходу (3,6% для имеющих детей). В сумме для такого пенсионера с детьми вычет составит около 11,75% от брутто-пенсии.
Если же вы не соответствуете критериям KVdR (например, бывший частно застрахованный), вы остаётесь в своей страховке, а пенсионный фонд выплачивает вам фиксированную доплату, максимум равную той, что он платил бы в KVdR. Эту доплату нужно активировать через заявление.
Второй шаг — учёт подоходного налога. С пенсии платится налог, но не со всей суммы, а только с налогооблагаемой доли. Эта доля фиксируется в год выхода на пенсию: для вышедших в 2025 году это 83,5% пенсии (остальные 16,5% не облагаются).
Налог взимается лишь с части, превышающей необлагаемый минимум (12 096 евро в год в 2025 году). Важно, что пенсионный фонд налог автоматически не удерживает — его нужно платить самостоятельно по итогам налогового года.
Таким образом, ежемесячно на счёт поступает сумма по формуле: брутто-пенсия минус взносы на медицину и уход. Солидарный и церковный налоги для большинства пенсионеров не применяются.
Читайте также: Что такое пенсионный разрыв в Германии и как его рассчитать.
Разница между валовой и чистой пенсией в Германии: как повышение пенсии влияет на нетто-пенсию?
Когда пенсию повышают (индексируют), её официальный размер (брутто) растёт. Но сумма, которую вы получите на руки (нетто), увеличивается меньше. Причина в том, что с каждой добавленной евро также снимают страховые взносы и налоги.
Что происходит с взносами?
Взносы на медицинское страхование и по уходу считаются в процентах от вашей пенсии. Поэтому если пенсия выросла, то и сумма этих обязательных платежей станет больше.
Пример: если вам добавили 100 евро к брутто-пенсии, сразу около 12–14 евро из них уйдёт на страховые взносы. Таким образом, «на руки» до уплаты налогов от этой прибавки останется примерно 86–88 евро.
Что происходит с налогом?
С налогом есть важный нюанс. При расчёте налога с пенсии у вас есть неизменная льгота — фиксированная сумма, которая не облагается налогом. Она «замораживается» в тот год, когда вы вышли на пенсию, и больше не меняется.
Пример: ваша налоговая льгота — 2970 евро в год. Она останется такой навсегда, даже если пенсию будут повышать.
Как это влияет на прибавку?
Получается, что вся прибавка к пенсии (каждый новый евро сверх вашей «замороженной» льготы) облагается налогом полностью.
Из-за этого повышение общего дохода может даже немного сдвинуть вас в более высокую налоговую категорию, и процент налога с прибавки будет чуть выше.
Но есть и хорошая новость: если даже с учётом новой, повышенной пенсии ваш общий доход (вместе с необлагаемой льготой) всё ещё не превышает годового необлагаемого минимума (в 2025 году это 12 096 евро), то вы не заплатите налог вообще.
Читайте также: 5 ошибок при инвестировании в ETF для пенсии в Германии.
Последние новости
