Как сэкономить на налогах с инвестиций в Германии
Как сэкономить на налогах с инвестиций в Германии: руководство по использованию налоговой льготы.
Каждый год немецкие инвесторы упускают миллионы евро, переплачивая налоги на доходы от капитала — просто потому, что не используют законный способ налоговой оптимизации. С 2023 года каждый налогоплательщик в Германии имеет право на ежегодный необлагаемый налогом лимит в размере 1000 евро для индивидуальных инвесторов или 2000 евро для супружеских пар.
Однако чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо подать специальное заявление — распоряжение о фиксированной сумме освобождения от налога (Freistellungsauftrag).
Читайте также: Инвестиции после 50 в Германии: что важно знать.
Как сэкономить на налогах с инвестиций в Германии
Многие вкладчики упускают из виду простую возможность сэкономить на налогах: распоряжение о фиксированной сумме освобождения от налога на доход от капитала (Freistellungsauftrag). Без этого распоряжения банк автоматически удерживает налоги с ваших доходов, даже если они не превышают необлагаемый лимит.
С 2023 года единая налоговая скидка для вкладчиков (Sparer-Pauschbetrag) составляет 1000 евро для холостяков и 2000 евро для пар. Тот, кто не оформляет распоряжение об освобождении, вынужден идти окольным путем через подачу налоговой декларации, чтобы вернуть излишне уплаченные налоги. Это отнимает время и силы, которых можно легко избежать.
Распоряжение об освобождении действует только на будущие доходы. Тот, кто оформит его слишком поздно, возможно, безвозвратно упустит возможность не платить налоги за текущий год.
Особенно досадно это может быть при регулярных доходах, таких как дивиденды. Умное распределение необлагаемой суммы между несколькими депозитами также важно для полного использования ее потенциала.
Однако даже при хорошо продуманном распоряжении об освобождении его эффект поначалу может быть нивелирован.
Читайте также: Налогообложение денежных подарков в Германии.
Своевременное оформление налоговой льготы
Очень важно вовремя подать заявление на использование налоговой льготы, потому что оно действует только на будущие доходы, а не на те, которые вы уже получили раньше. Если вы подадите заявление только в декабре, то потеряете возможность не платить налоги за все предыдущие месяцы года — целых одиннадцать месяцев.
Особенно обидно это бывает, когда у вас есть регулярные доходы, например дивиденды по акциям или проценты по вкладам, которые вы получаете каждый месяц в течение всего года. По своему опыту я знаю, что каждый пропущенный месяц — это реальные деньги, которые просто так уходят в налоговую вместо того, чтобы оставаться у вас в кармане.
Чтобы правильно подготовиться и полностью использовать положенную вам налоговую льготу, нужно сделать несколько важных шагов.
Во-первых, заранее приготовьте свой идентификационный номер налогоплательщика — это одиннадцатизначный номер, который вам понадобится для оформления. Затем постарайтесь оценить, сколько примерно дохода вы ожидаете получить в течение года от инвестиций в каждом банке или у каждого брокера.
После этого грамотно распределите вашу налоговую льготу, помня, что общая сумма не может превышать 1000 евро на человека.
Подать заявление лучше всего через онлайн-банк или мобильное приложение в самом начале года, чтобы сразу покрыть все будущие доходы. Если у вас уже есть такие заявления, не забывайте пересматривать их как минимум раз в год и вовремя вносить изменения, если ваша инвестиционная стратегия или ожидаемые доходы изменились.
Также полезно вести записи о том, как вы распределили льготу, чтобы всегда иметь возможность проверить и проконтролировать себя. Постарайтесь оформить заявление в январе или сразу при открытии нового счёта. Тем, кто помогает вам с налогами, стоит помнить, что ошибки или опоздания с подачей заявления могут привести к лишним сложностям и даже штрафам при подаче налоговой декларации.
Читайте также: Накопления и инвестиции для пассивного дохода в Германии.
Как сэкономить на налогах с инвестиций в Германии: восстановление налоговой льготы
Если вы забыли подать в банк заявление на использование налоговой льготы (Freistellungsauftrag), не переживайте — ваши деньги не сгорят. Их можно вернуть через налоговую декларацию. Вот как это работает: если вы не подали заявление, банк автоматически удержит налог с вашего дохода, например с дивидендов.
Чтобы вернуть переплату, вам нужно заполнить в налоговой декларации специальный раздел KAP и предоставить справку о налогах (Jahressteuerbescheinigung) из вашего банка. В этой справке указано, сколько дохода вы получили и сколько налогов с вас удержали — это главный документ для налоговой.
Вернуть можно налоги, уплаченные с любого дохода от инвестиций: проценты с обычных или сберегательных счетов, дивиденды от акций, доход от ETF и инвестиционных фондов, прибыль от продажи ценных бумаг, а также проценты по строительным сбережениям (Bausparen).
Важный момент: если вы используете иностранного брокера, а не немецкий банк, налоги обычно не удерживаются автоматически. Однако вы обязаны сами задекларировать этот доход в разделе KAP и заплатить с него налог.
Хотя вернуть деньги через декларацию можно, это сложнее и хлопотнее, чем заранее подать заявление на налоговую льготу. Вам придется заполнять ежегодную налоговую декларацию, правильно указывать все свои доходы и иметь на руках все справки. Кроме того, возврат денег происходит с задержкой, а не сразу. Поэтому лучше сразу подать заявление в банк и избежать лишних сложностей.
Читайте также: Популярные золотые монеты для инвестиций.
Оптимальное распределение налоговой льготы между несколькими брокерами
Если у вас есть несколько брокерских счетов, важно правильно распределить между ними вашу годовую налоговую льготу в 1000 евро (для одного человека), чтобы избежать переплаты налогов.
Главное правило: сумма всех установленных вами лимитов в разных банках не должна превышать 1000 евро в совокупности, так как налоговая служба строго отслеживает это нарушение, и за превышение предусмотрены штрафы.
Чтобы распределить льготу эффективно, выполните три простых шага. Сначала спланируйте ожидаемый доход по каждому счету: например, если вы ожидаете около 600 евро дохода от Trade Republic и 400 евро от другого банка, то именно такие лимиты и стоит установить.
Затем распределите льготу соответственно — назначьте 600 евро для первого брокера и 400 евро для второго. Не забывайте регулярно проверять и корректировать эти значения, например в начале каждого года, поскольку ваши доходы могут меняться.
Ошибки в распределении могут привести к нежелательным последствиям: если вы завысите лимит для брокера с низким доходом, часть льготы не будет использована, а если занизите для брокера с высоким доходом, банк удержит лишние налоги, которые потом придется возвращать через налоговую декларацию. Поэтому стоит уделить 15 минут в год на настройку лимитов (Freistellungsauftrag) в личных кабинетах всех ваших брокеров — это сэкономит деньги и избавит от лишней бумажной работы.
Читайте также: Инвестирование для детей в Германии: что следует учитывать.
Последние новости
