Авансовые платежи в Германии: важный порог дохода 400 €

Если в прошлом году вы должны были доплатить подоходный налог не меньше 400 евро, то налоговая может потребовать от вас авансовые платежи на следующий год.

Авансовые платежи в Германии: важный порог дохода 400 €, после которого налоговая требует платить вперёд. Многие замечают это только тогда, когда приходит налоговое уведомление: помимо требования доплатить налог налоговая инспекция внезапно устанавливает регулярные авансовые платежи. Для налогоплательщика здесь главное одно — решающим становится доплата в размере не менее 400 евро.

Если доплата составила 400 евро или больше, налоговая исходит из того, что в текущем году налоговая нагрузка сложится так же. Особенно часто это касается самозанятых, фрилансеров и людей с дополнительными доходами, но может затронуть и обычных наёмных работников, и пенсионеров.

Например, при сдаче жилья в аренду, получении доходов из-за границы или при определённых налоговых классах.

Авансовые платежи в Германии: важный порог дохода 400 €

Порог в 400 евро в налоговом уведомлении — это важная отметка. Как поясняет портал Finanztip, авансовые платежи по подоходному налогу начинают действовать, если в прошлом году вы доплатили слишком мало налога и сумма доплаты составила не менее 400 евро. Для многих это и есть спусковой крючок.

Но жёсткой суммы для всех не существует — налоговая рассчитывает размер платежа индивидуально на основе вашего последнего налогового уведомления. Если вы доплатили 800 евро, то, скорее всего, эту же сумму установят как годовую сумму авансовых платежей, а разбив на четыре части, вы получите примерно 200 евро за каждый платёжный период. Таблица, о которой часто говорят, нужна лишь для ориентира, а не как строгое правило: при доплате 600 евро годовая сумма аванса будет 600 евро, при 1800 евро — 1800 евро.

Налоговая оценивает предполагаемый налог на текущий год на основе имеющихся данных и может учесть изменения в доходах, так что если сейчас вы зарабатываете меньше, платить ту же сумму не обязательно. Для самозанятых эта тема особенно важна, потому что у них нет работодателя, который бы ежемесячно удерживал налог.

Но здесь есть нижний предел: если ожидаемый доход в 2025 году ниже необлагаемого минимума в 12 096 евро, подоходный налог обычно не взимается, и авансовый платёж тоже отпадает. Выше этой суммы правила уже действуют.

У наёмных работников и пенсионеров риск возникает в основном из-за дополнительных доходов — например, от аренды, некоторых выплат, заменяющих зарплату, или иностранных доходов по вкладам.

Заявление на снижение при уменьшении дохода

Назначенная сумма авансовых платежей — не окончательная. Если ваш доход уменьшился или доплата в прошлом году была случайной, вы можете подать заявление на снижение авансовых платежей. Это бывает полезно, например, после смены налогового класса, при падении доходов или после крупных расходов, которые можно вычесть из налога.

Также помните: если вы платите авансы, вы обязаны подать налоговую декларацию за тот год, к которому они относятся. В декларации уплаченные авансы зачтут в счёт вашего реального налога.

В лучшем случае в итоге вы ничего не должны будете доплачивать или даже получите деньги обратно.

Авансовые платежи в Германии: что важно знать

Главное, что я поняла: если в прошлом году вам пришлось доплатить 400 евро или больше, налоговая, скорее всего, решит, что в этом году будет так же, и попросит платить вперёд. Сумму считают по прошлому уведомлению. Например, если вы доплатили 800 евро, то в этом году, скорее всего, попросят те же 800 евро, разбитыми на четыре платежа по 200 евро.

Обычно это касается самозанятых и фрилансеров, но я узнала, что под это могут попасть и обычные работники, и пенсионеры — если у них есть дополнительный доход, например от аренды или иностранных вкладов. Ещё важный момент: если вы зарабатываете меньше 12 096 евро в год (по данным на 2025 год), налог платить не нужно, и авансов тоже не будет.

И самое полезное: если доход упал или та доплата была случайной, можно попросить налоговую снизить аванс. А если вы уже платите авансы, всё равно нужно подавать годовую декларацию — там пересчитают, и, может быть, даже вернут деньги.

Сегодня в 10:05