Налог на садовый участок в Германии в 2026 году
Налог на садовый участок в Германии в 2026 году: владение садовым участком, будь то огород или часть придомовой территории, предполагает уплату налога на имущество. После реформы, которая вступила в силу в 2025 году, у многих садоводов возникает вопрос: как изменится размер этого платежа?
В 2026 году владельцам недвижимости, скорее всего, не придет новое налоговое уведомление, если сумма их налога на имущество не изменилась. Это связано с тем, что уведомление за 2025 год продолжает действовать до тех пор, пока местные власти не изменят ставку налога или пока в объекте недвижимости не произойдут значительные перемены.
Таким образом, в большинстве случаев в 2026 году нужно будет заплатить ровно ту же сумму, что и в предыдущем году. Но как формируется эта сумма?
Читайте также: Новый порядок расчета налога на CO₂ в Германии с 2026 года.
Налог на садовый участок в Германии в 2026 году
В Германии любой владелец сада обязан платить налог на недвижимость. Это касается как участка рядом с домом, так и отдельного садового или огородного надела. После изменения закона о налоге на недвижимость, которое вступило в силу в 2025 году, главный вопрос для садоводов звучит так: какую именно сумму теперь нужно платить?
Важно знать, что в 2026 году новое извещение о налоге на недвижимость для сада, скорее всего, не придет, если размер платежа остался прежним. Уведомление, полученное в 2025 году, продолжает действовать.
Оно изменится только в двух случаях: если местные власти пересмотрят свою налоговую ставку или если с самим участком произойдут серьезные перемены, например, его разделят или объединят. Поэтому в большинстве случаев в 2026 году к оплате будет выставлена та же сумма, что и годом ранее. Но как же рассчитывается эта сумма?
Читайте также: Налоговые риски немецких пенсионеров за рубежом.
Что такое налог на недвижимость и почему его платят за сад?
Налог на недвижимость в Германии — это ежегодный сбор, которым облагается земля, включая участки под сады и огороды. Это один из основных источников дохода для городов и общин, за счет которого содержатся дороги, школы, парки и другие общественные объекты.
По закону налог платит собственник земли. Однако если участок или дом с садом сдается в аренду, то владелец имеет право включить часть этого налога в дополнительные эксплуатационные расходы, которые оплачивает арендатор. Расчет этого налога изменился с 1 января 2025 года. Старая система была признана устаревшей и несправедливой, поэтому ее модернизировали, как объясняет издание DasHaus.
Действительно ли нужно платить налог за сад? Да, сад с точки зрения налогообложения считается неотъемлемой частью земельного участка и поэтому облагается налогом.
Типы садовых площадей:
- Сад на территории частного дома.
- Отдельный садовый или дачный участок (если он оформлен как самостоятельный объект).
- Сад на территории рекреационной или отпускной недвижимости.
Из чего складывается сумма налога?
- Окончательная сумма налога определяется тремя компонентами:
- Базовая стоимость земли — это оценочная стоимость вашего участка вместе со всеми постройками и садом, которую определяют налоговые органы.
- Федеральная расчетная ставка — фиксированный коэффициент (процент), который применяется к базовой стоимости. Он различается для типов недвижимости (например, для жилой земли и для сельскохозяйственной).
- Муниципальный коэффициент — это самый важный множитель. Каждая городская или сельская община устанавливает свой собственный коэффициент. Именно из-за его различий налог в одном городе может быть значительно выше, чем в другом.
Простой пример расчета
Допустим, у вас участок площадью 400 м² с садом. Базовая стоимость всего участка составляет 300 000 евро. После применения федеральной расчетной ставки у вас получается промежуточная сумма (так называемый расчетный налог) в размере, например, 132 евро.
Затем эта сумма умножается на муниципальный коэффициент. Если в вашей общине он составляет 340% (или 3,4), то окончательный годовой налог будет рассчитан так: 132 евро × 3,4 = 448,80 евро в год.
Именно эту сумму вы будете ежегодно платить, пока не изменятся исходные данные: стоимость участка или коэффициент вашей общины.
Читайте также: Автозаполнение налогов в Германии: что нужно проверить.
Налог на садовый участок в Германии в 2026 году: насколько велики суммы налога на сад?
Сумма налога может сильно варьироваться. В сельской местности за маленький сад иногда платят совсем немного — может выйти всего несколько десятков евро в год.
С другой стороны, если у вас большой садовый участок или дача с высокой оценочной стоимостью, годовой налог может составить уже несколько сотен или даже больше тысячи евро.
Как объясняет t-online, итоговая сумма полностью зависит от стоимости вашего участка и налогового коэффициента вашей конкретной общины.
Почему налог так сильно отличается в разных городах?
Главный фактор, который делает налог высоким или низким, — это так называемый муниципальный коэффициент (Hebesatz). Его устанавливает каждый город или община самостоятельно, поэтому ставки по стране очень сильно различаются.
- В среднем по Германии этот коэффициент составляет около 410%.
- В дорогих или крупных городах он часто намного выше и может превышать 800%.
- В то же время во многих сельских общинах коэффициент, наоборот, значительно ниже.
Это значит, что два абсолютно одинаковых по стоимости сада в разных концах страны будут облагаться совершенно разной суммой налога.
Важно знать: расходы на сад могут частично окупиться
Однако не стоит думать о саде только как о статье расходов. Некоторые затраты на его содержание и благоустройство можно заявить как профессиональные или сопутствующие расходы в налоговой декларации. Это может позволить вам вернуть часть уплаченного налога. В отдельных случаях, при определенных условиях, сумма налогового возврата может достигать 5200 евро.
Читайте также: Снижение налога при неработающей аренде в Германии.
Налог на садовый участок в Германии в 2026 году: советы для владельцев садов
Чтобы не переплачивать, владельцам садовых участков стоит обратить внимание на несколько ключевых моментов:
- Тщательно проверьте документы. Особенно важны базовая стоимость участка (Einheitswert) и точная площадь сада, указанная в налоговом уведомлении. Ошибка в метраже может привести к необоснованному завышению налога.
- Узнайте коэффициент своей общины. Поскольку муниципальный коэффициент (Hebesatz) — это главный множитель в формуле, его значение критически важно. Коэффициент можно найти на сайте вашей городской или сельской администрации. Даже незначительная разница в коэффициентах между соседними общинами может означать существенную экономию или переплату в год.
- Внимательно изучите налоговое извещение. Уведомления рассылаются муниципалитетами постепенно. Получив его, проверьте все исходные данные и итоговый расчёт. Если обнаружите неточности, их можно оспорить.
Налог на недвижимость в Германии касается не только жилых домов и квартир, но и любых садовых, дачных и огородных участков. Однако окончательная сумма, которую платит каждый владелец, не является фиксированной.
Она складывается из трёх переменных: базовой стоимости земли, федеральной ставки и, самое главное, местного муниципального коэффициента. Кроме того, из-за этого налог на абсолютно одинаковые сады в разных регионах может отличаться в разы.
Таким образом, тот, кто разберется в системе расчёта, проверит свои документы и будет знать ставку своей общины, сможет гораздо точнее спрогнозировать свои будущие расходы и избежать неожиданностей.
Читайте также: Что изменится в налогах и расходах в Германии с 2026 года.
Последние новости
