Плюсы и минусы Берлинского завещания
Плюсы и минусы Берлинского завещания становятся очевидны при сравнении: надёжность для супруга против финансовых рисков для детей.
Берлинское завещание в Германии позволяет супругам оставить всё имущество друг другу. Дети получат свою долю только после смерти обоих родителей.
Это делается, чтобы сначала финансово защитить овдовевшего супруга.
Читайте также: Берлинское завещание: что важно знать о штрафной оговорке.
Плюсы и минусы Берлинского завещания
Главное преимущество в том, что когда один из супругов умирает, второй получает всё их общее имущество. Это особенно важно, если у пары есть собственный дом или квартира, в которой они живут. В этом случае овдовевший муж или жена продолжают единолично владеть этой недвижимостью.
А что было бы по закону, если бы не было завещания? Тогда наследство делилось бы между пережившим супругом и детьми. Получилась бы «общая собственность», где у каждого есть своя доля.
В такой ситуации родитель уже не мог бы сам решать, что делать с домом или квартирой — например, продать её или сделать перепланировку. Для этого ему бы пришлось получать согласие детей, что часто приводит к спорам и сложностям.
Читайте также: Налог на наследство в Германии: будет ли реформа.
Берлинское завещание помогает избежать семейных споров после первой смерти
Поскольку всё имущество переходит к пережившему супругу, после первой смерти в семье не возникает судебных разбирательств и конфликтов между родственниками по поводу наследства. Никому не нужно требовать свою долю, потому что по завещанию вся собственность остается у овдовевшего супруга.
Это значит, что ценные вещи, семейный дом или квартира не будут проданы против воли, чтобы выплатить доли другим наследникам (например, детям). Переживший супруг может спокойно продолжать жить в своем доме и пользоваться всем унаследованным имуществом.
Таким образом, Берлинское завещание действует как надежный способ предотвратить возможные ссоры о наследстве и сохранить мир в семье в трудный момент.
Читайте также: Скрытые минусы Берлинского завещания.
Плюсы и минусы Берлинского завещания: финансовая сторона
Когда супруги вместе составляют Берлинское завещание, они как бы дают друг другу слово. После смерти одного из них второй супруг не может в одиночку отменить или поменять их общую договорённость. Это гарантирует, что желания обоих партнёров будут исполнены, даже когда их не станет.
Эта надёжность особенно важна, если овдовевший супруг со временем снова женится или выйдет замуж, или у него появятся новые дети. Берлинское завещание защищает интересы общих детей от первого брака. Какими бы ни были новые обстоятельства, первоначальные договорённости остаются в силе, и дети в итоге получат наследство.
Хотя преимущества Берлинского завещания для многих пар очевидны, у него есть серьёзный финансовый минус, если состояние семьи большое. Всё упирается в налог на наследство, который может потребоваться заплатить дважды.
Детские налоговые льготы остаются неиспользованными
Государство позволяет получить наследство без налога до определённой суммы (так называемая налоговая льгота).
- Для супруга эта льгота составляет 500 000 евро.
- Для каждого ребёнка она равна 400 000 евро.
По Берлинскому завещанию всё имущество после первого наследодателя получает переживший супруг. Дети в этот момент ничего не получают, а значит, и свои налоговые льготы в 400 000 евро каждый они использовать не могут.
Представьте семью с тремя детьми. Если бы наследство делилось по закону (без завещания), то при смерти первого родителя общая сумма, которую можно было бы унаследовать без налога, сложилась бы из льгот всех наследников.
Пример рассчета:
- Супруг: 500 000 €.
- Трое детей: 3 × 400 000 € = 1 200 000 €.
- Итого: 1 700 000 €.
При Берлинском завещании эта возможность теряется. Всё имущество переходит к супругу, и его налоговая льгота в 500 000 евро может быть быстро исчерпана, если состояние большое. В результате налог на наследство приходится платить сразу, хотя могло бы и не быть такой необходимости.
Налог на наследство платится дважды
Из-за того, что всё имущество сначала переходит к пережившему супругу, возникает двойное налогообложение:
Первый раз налог платит супруг. Когда умирает первый партнёр, овдовевший супруг получает всё состояние и вынужден заплатить налог с суммы, превышающей его льготу в 500 000 евро.
Второй раз налог платят дети. Когда умирает второй супруг, дети наконец получают наследство. Но они могут использовать свои налоговые льготы (по 400 000 € на каждого) только один раз — при получении наследства от этого второго родителя.
Ту часть имущества, которая уже облагалась налогом при первом наследовании, при определённых условиях придётся декларировать и, возможно, снова платить с неё налог.
Вместо того чтобы оптимально использовать льготы всех членов семьи, государство получает налог дважды, что в конечном счёте уменьшает общую сумму наследства, передаваемого детям.
Читайте также: Разорванное завещание и его юридическая сила в Германии.
Риски и ограничения Берлинского завещания
Жёсткость Берлинского завещания, которое нельзя изменить в одностороннем порядке, может оказаться серьёзным недостатком. С одной стороны, это даёт гарантии, а с другой — лишает гибкости, что особенно проблематично, если один из супругов умирает молодым.
В такой ситуации жизнь овдовевшего партнера может кардинально измениться, а составленное завещание перестанет соответствовать новым реалиям. Чтобы избежать этого, можно заранее предусмотреть в завещании особые условия, разрешающие его изменение — например, добавить «условие о повторном браке», которое позволит пережившему супругу скорректировать завещание в случае нового брака.
Главный принцип Берлинского завещания — «всё супругу» — означает, что после смерти первого родителя дети не получают наследства сразу. Если вы хотите, чтобы дети получили финансовую поддержку именно в молодости, например для покупки квартиры, этот вариант может быть не самым подходящим. Альтернативой может стать передача имущества детям через дарение при жизни.
Преимущество дарения в том, что на него распространяются те же налоговые льготы, что и на наследование — 400 000 евро на каждого ребёнка, причём эти льготы обновляются каждые 10 лет, что позволяет постепенно передавать значительные суммы без уплаты налогов.
Таким образом, если ваша цель — максимально эффективно использовать налоговые льготы и помочь детям финансово пока они молоды, лучшей стратегией будет продуманная программа дарений, начатая заранее.
Читайте также: Планирование наследства в Германии: как сэкономить.
Плюсы и минусы Берлинского завещания: право детей на обязательную долю может стать проблемой
Несмотря на то, что Берлинское завещание оставляет всё пережившему супругу, у детей по закону всё равно есть право потребовать свою обязательную долю уже после смерти первого родителя. Эта обязательная доля равна половине от того, что они получили бы по закону. Как раз чтобы избежать таких требований, в Берлинское завещание часто включают специальные пункты-«штрафы».
Эти пункты гласят, что если ребёнок потребует свою обязательную долю против воли оставшегося в живых родителя, то после смерти второго родителя он также получит только обязательную долю, то есть лишь половину от своей полной законной доли.
Кроме того, важно понимать, что обязательная доля — это не право на какую-то конкретную вещь из наследства, а просто денежное требование. Это означает, что пережившему супругу придётся найти наличные деньги, чтобы выплатить эту сумму ребёнку.
Если сразу таких денег нет, чтобы выполнить это обязательство, может потребоваться продать часть имущества или даже семейный дом.
Поэтому на практике часто бывает разумно заранее, ещё при жизни, договориться с детьми об отказе от прав на обязательную долю при первой смерти, оформив это соглашение у нотариуса.
Читайте также: Право на наследство в Германии: когда его можно лишиться.
Последние новости
